Was ist Steuereffizienz?
Steuereffizienz ist ein Versuch, die Steuerschuld zu minimieren, wenn viele verschiedene finanzielle Entscheidungen getroffen werden. Eine finanzielle Entscheidung gilt als steuereffizient, wenn das steuerliche Ergebnis niedriger ist als eine alternative Finanzstruktur, die das gleiche Ziel erreicht.
Steuereffizienz verstehen
Steuereffizienz bedeutet, eine Investition so zu strukturieren, dass sie die geringstmögliche Besteuerung erhält. Es gibt eine Vielzahl von Möglichkeiten, um steuerliche Effizienz zu erzielen, wenn Sie auf den öffentlichen Märkten investieren.
Steuerlich latente und steuerfreie Konten
Ein Steuerzahler kann einkommensschaffende Investitionen in ein steuerlich latentes Konto tätigen, z. B. in einen individuellen Pensionsplan (IRA), einen 401 (k) -Plan und eine Rente. Dividenden oder Kapitalerträge aus den Anlagen werden automatisch in das Konto reinvestiert, das bis zu den Auszahlungen weiterhin steuerlich latent wächst.
Steuereffizienter Investmentfonds
Die Investition in einen steuereffizienten Investmentfonds, insbesondere für Steuerzahler, die kein latentes oder steuerfreies Konto haben, ist eine weitere Möglichkeit, die Steuerschuld zu verringern. Ein steuereffizienter Investmentfonds wird im Vergleich zu anderen Investmentfonds zu einem niedrigeren Satz besteuert. Diese Fonds erzielen im Vergleich zum durchschnittlichen Investmentfonds geringere relative Dividenden und / oder Kapitalgewinne. Small-Cap-Aktienfonds und passiv verwaltete Fonds wie Indexfonds und Exchange Traded Funds (ETFs) sind gute Beispiele für Investmentfonds, die nur geringe bis gar keine Zinserträge oder Dividenden erzielen.
Langfristige Kapitalgewinne / -verluste
Ein Steuerpflichtiger kann auch eine Steuereffizienz erzielen, indem er Aktien für mehr als ein Jahr hält, wodurch der Anleger dem günstigeren langfristigen Kapitalgewinnsatz unterliegt, anstatt dem normalen Einkommensteuersatz, der auf Anlagen angewendet wird, die für weniger als ein Jahr gehalten werden. Darüber hinaus kann die Verrechnung steuerpflichtiger Kapitalgewinne mit gegenwärtigen oder früheren Kapitalverlusten die Höhe des zu versteuernden Anlagegewinns verringern.
Steuerbefreite Anleihen
Ein Anleiheinvestor kann sich für Kommunalanleihen gegenüber Unternehmensanleihen entscheiden, da diese auf Bundesebene steuerfrei sind. Erwirbt der Anleger eine in seinem Wohnsitzstaat begebene Muni-Anleihe, können die auf die Anleihe gezahlten Couponzahlungen auch von der staatlichen Steuer befreit sein.
Unwiderrufliches Vertrauen
Für Nachlassplanungszwecke ist das unwiderrufliche Vertrauen für Personen nützlich, die die Effizienz der Nachlasssteuer steigern möchten. Wenn eine Person Vermögenswerte in diese Art von Vertrauen verwahrt, gibt sie Eigentumsvorfälle auf, da sie das Vertrauen nicht widerrufen und die Ressourcen nicht zurücknehmen kann. Wenn ein unwiderruflicher Trust finanziert wird, entfernt der Immobilieneigentümer in der Tat das Vermögen aus seinem steuerpflichtigen Nachlass. Generationsspringende Trusts, qualifizierte Trusts mit persönlichem Wohnsitz, Grantor-Retained-Annuity-Trusts (GRAT), gemeinnützige Lead-Trusts und gemeinnützige Rest-Trusts sind einige der unwiderruflichen Trusts, die für Zwecke der Nachlasssteuer-Effizienz verwendet werden. Auf der anderen Seite ist eine widerrufliche Treuhand nicht steuereffizient, da die Treuhand widerrufen werden kann und somit die darin gehaltenen Vermögenswerte zu Steuerzwecken immer noch Teil des Nachlasses sind.
Diese Strategien zur Erzielung von Steuereffizienz sind keineswegs erschöpfend. Finanzfachleute können Einzelpersonen und Unternehmen dabei unterstützen, die besten Möglichkeiten zur Reduzierung ihrer Steuerverbindlichkeiten zu ermitteln.
Anleger mit hohen Steuerklassen sind häufig eher an steuerlich effizienten Anlagen interessiert, da ihre potenziellen Einsparungen bedeutender sind. Die Auswahl der besten steuerwirksamen Investition kann jedoch eine entmutigende Aufgabe für diejenigen sein, die sich mit den verschiedenen verfügbaren Produkttypen nicht auskennen. Die beste Entscheidung kann sein, sich an einen Finanzfachmann zu wenden, um festzustellen, ob es eine Möglichkeit gibt, Investitionen steuerlich effizienter zu gestalten.
