Was ist eine nicht kapitalgedeckte Pensionskasse?
Ein nicht kapitalgedeckter Pensionsplan ist ein vom Arbeitgeber verwalteter Pensionsplan, bei dem das aktuelle Einkommen des Arbeitgebers zur Finanzierung der erforderlichen Pensionszahlungen herangezogen wird. Dies steht im Gegensatz zu einer vorfinanzierten Altersvorsorge, bei der ein Arbeitgeber systematisch und im Voraus Mittel zurücklegt, um etwaige Ausgaben der Altersvorsorge wie Zahlungen an Rentner und deren Begünstigte zu decken.
Die zentralen Thesen
- Pensionspläne ohne Kapitaldeckung haben kein Vermögen, was bedeutet, dass Pensionsleistungen in der Regel direkt aus Arbeitgeberbeiträgen gezahlt werden. Diese Pensionskonten können auch als umlagefinanzierte Pläne bezeichnet werden und von Unternehmen oder Regierungen eingerichtet werden Viele europäische Länder gelten als nicht finanzierte Pläne.
Grundlegendes zu nicht kapitalgedeckten Pensionsplänen
Ein Pensionsplan ist ein Programm, das von bestimmten Arbeitgebern angeboten wird und einen Gehaltsersatz bietet, wenn ein Arbeitnehmer nicht mehr arbeitet (z. B. wenn der Arbeitnehmer in den Ruhestand geht). Wenn Arbeitgeber einen Pensionsplan anbieten, können sie den voraussichtlichen finanziellen Bedarf des Pensionsplans planen und regelmäßig einen bestimmten Geldbetrag zurücklegen - und das Geld investieren, um den Fonds idealerweise zu vergrößern oder den Pensionsplan aus dem laufenden Einkommen zu finanzieren.
Ein nicht finanzierter Pensionsplan wird manchmal als umlagefinanzierter Pensionsplan bezeichnet. Viele staatliche Rentenregelungen sind nicht finanziert, und die Leistungen werden direkt aus den laufenden Arbeitnehmerbeiträgen und Steuern gezahlt. Die Rentensysteme vieler europäischer Länder sind nicht finanziert, da die Leistungen direkt aus den laufenden Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen bezahlt werden. In mehreren Ländern gibt es Hybridsysteme, die teilweise finanziert werden. Spanien richtete den Reservefonds für soziale Sicherheit ein und Frankreich richtete den Reservefonds für Pensionen ein. In Kanada wird der lohnabhängige Pensionsplan (CPP) teilweise finanziert, wobei die Vermögenswerte vom CPP Investment Board verwaltet werden, während das US-amerikanische Sozialversicherungssystem teilweise durch Investitionen in spezielle US-amerikanische Staatsanleihen finanziert wird.
Voll finanziert ist dagegen ein Begriff, der beschreibt, wann ein Pensionsplan über genügend Vermögen verfügt, um alle aufgelaufenen Leistungen zu erbringen. Um vollständig finanziert zu sein, muss der Plan in der Lage sein, alle erwarteten Zahlungen an Rentner zu leisten. Der Administrator eines Plans kann die Höhe der benötigten Mittel jährlich vorhersagen. Dies kann dazu beitragen, die finanzielle Gesundheit des Pensionsplans zu bestimmen.
Zahlen Sie wenn sie hinausgehen
Sowohl einzelne Unternehmen als auch Regierungen können umlagefinanzierte Renten einrichten. Das Maß an Kontrolle, das die einzelnen Teilnehmer eines nicht kapitalgedeckten Pensionsplans ausüben, hängt von der Struktur des Plans und davon ab, ob der Plan privat oder öffentlich geführt wird. Von Regierungen betriebene, nicht kapitalgedeckte Pensionspläne verwenden möglicherweise das Wort "Beitrag", um das Geld zu beschreiben, das in den Fonds fließt. In der Regel werden diese Beiträge jedoch zu einem festgelegten Satz besteuert, und weder Arbeitnehmer noch Arbeitgeber, die Beiträge leisten, haben die Wahl, ob und wie viel sie zahlen in den Plan. Private umlagefinanzierte Renten bieten ihren Teilnehmern jedoch ein gewisses Maß an Diskretion.
Wenn ein Arbeitgeber eine umlagefinanzierte Rentenversicherung anbietet, kann ein einzelner Teilnehmer wahrscheinlich selbst entscheiden, wie viel von seinem Gehaltsscheck er abziehen und zu seinen zukünftigen Rentenleistungen beitragen möchte. Abhängig von den Bedingungen des Plans kann ein Teilnehmer entweder einen bestimmten Geldbetrag während jeder Zahlungsperiode abheben lassen oder den Betrag in einer Pauschale einzahlen. Dies ähnelt der Finanzierung mehrerer beitragsorientierter Pläne, z. B. eines 401 (k) -Plans.
