Was ist eine Steueridentifikationsnummer (TIN)?
Eine Steuerzahler-Identifikationsnummer (TIN) ist eine eindeutige neunstellige Nummer, die zur Identifizierung einer Person, eines Unternehmens oder einer anderen juristischen Person in Steuererklärungen und anderen beim Internal Revenue Service (IRS) eingereichten Dokumenten verwendet wird.
Die zentralen Thesen
- Für die meisten einzelnen Steuerzahler und viele Einzelunternehmer ist die TIN die Sozialversicherungsnummer der betreffenden Person. Für die meisten Unternehmen ist ein vom IRS ausgestelltes EIN erforderlich. Das EIN kann online beantragt werden.
Die meisten Personen verwenden einfach ihre Sozialversicherungsnummern als TIN. Einzelunternehmer, die keine Angestellten haben, können entweder ihre Sozialversicherungsnummer oder eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) verwenden. Unternehmen, Partnerschaften, Trusts und Nachlässe müssen ein vom IRS zugewiesenes EIN verwenden.
Die TIN wird auch als 95-Nummer oder als Steuernummer bezeichnet.
Grundlegendes zur TIN
Eine TIN wird wie eine Sozialversicherungsnummer formatiert, dh xxx-xx-xxxx.
Unternehmen und andere Stellen, die keine Sozialversicherungsnummer als TIN verwenden können, erhalten die Nummer vom IRS.
TIN ist ein Überbegriff, der sich auf einen der fünf Haupttypen von Identifikationsnummern beziehen kann:
- Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) Individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) Adoptionssteueridentifikationsnummer (ATIN) Vorbereitende Steueridentifikationsnummer (PTIN)
Die Social Security Administration vergibt Sozialversicherungsnummern an US-Bürger und qualifizierte Ausländer. Bestimmte gebietsansässige und gebietsfremde Ausländer, die nicht berechtigt sind, Sozialversicherungsnummern zu erhalten, können das Formular W-7 beim IRS einreichen, um eine ITIN zu erhalten. Das IRS ermächtigt Akzeptanzstellen wie Hochschulen, Finanzinstitute und Wirtschaftsprüfungsunternehmen, Antragsteller bei der Erlangung von ITINs zu unterstützen.
Wie werden Dosen verwendet?
Das IRS verlangt die Verwendung von Steueridentifikationsnummern auf vielen steuerrelevanten Dokumenten. Zu diesen Dokumenten gehören Steuererklärungen, Abrechnungen und Berichte. Banken und andere Unternehmen verwenden TIN-Nummern, wenn sie mit anderen Unternehmen interagieren.
Kleinunternehmer und Selbstständige können sich online für ein EIN bewerben.
Auf allen beim IRS eingereichten Materialien muss eine Steueridentifikationsnummer angegeben sein, um Steuervorteile oder -ausschlüsse geltend zu machen oder Steuern zu zahlen. Beispielsweise müssen Steuerzahler, die jährliche Steuererklärungen einreichen, eine TIN auf der Erklärung vorlegen, und Arbeitgeber, die an Arbeitnehmer gezahlte Löhne melden, müssen die TIN der Arbeitnehmer vorlegen.
Sonderfälle
Das IRS vergibt manchmal eine ATIN (Adoptionssteuerzahleridentifikationsnummer) für ein Kind, das gerade von US-Steuerzahlern adoptiert wird. In diesen Fällen ist die Nummer nur vorübergehend und wird ersetzt, wenn das Kind Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer hat.
Der IRS verlangt von bezahlten Steuererstellern, dass sie eine individuelle Steuerzahler-Identifikationsnummer (PTIN) für alle Steuererklärungen oder Rückerstattungsansprüche angeben, die sie im Wesentlichen oder vollständig erstellen. Steuerberater können diese Nummern per Post oder online beantragen. Für ausländische Steuerberater, die keine Sozialversicherungsnummer erhalten können, gelten besondere Regeln.
Wenn ein EIN benötigt wird
Arbeitgeberidentifikationsnummern (EINs) werden auch als Arbeitgeberidentifikationsnummern des Bundes bezeichnet. Nach dem IRS müssen Unternehmen, einschließlich Unternehmen und Partnerschaften sowie einige Trusts und Nachlässe, EINs verwenden.
Einzelunternehmer, die keine Mitarbeiter haben, können eine EIN- oder Sozialversicherungsnummer verwenden. Ein Einzelunternehmer, der mindestens eine andere Person beschäftigt, muss vom IRS ein EIN erhalten.
Darüber hinaus verlangt das IRS, dass Unternehmen unter verschiedenen besonderen Umständen ein EIN verwenden, einschließlich wenn sie einen Keogh-Plan haben, wenn sie Rückgaben im Zusammenhang mit dem Verkauf von Alkohol, Tabak oder Schusswaffen einreichen oder wenn sie Geschäfte mit bestimmten Arten von Organisationen tätigen.
Wie bekomme ich ein EIN
Das Erhalten eines EIN ist kostenlos und kann online erfolgen. Das IRS weist die Verantwortlichen an, sicherzustellen, dass ein Unternehmen rechtmäßig gegründet wurde, bevor sie ein EIN erhalten. In der Regel muss ein neues EIN erworben werden, wenn sich das Eigentum oder die Struktur eines Unternehmens ändert. Das Dokument, das das EIN zuweist, muss von dem Unternehmen oder der Person aufbewahrt werden, der es zugewiesen ist.
