Was ist die US-Zinsanpassung?
Die US-Zinsanpassung ist eine Anpassung des aktuellen Zinsertrags einer US-Zinsanleihe. In einigen Fällen hat ein Steuerpflichtiger möglicherweise bereits einen Teil der Zinsen gemeldet, die verdient wurden, und muss daher den aktuellen Betrag der zu versteuernden Zinsen reduzieren. Daher kann durch die berichtspflichtige Zinsanpassung für einen US-Sparkredit die Doppelbesteuerung desselben Einkommens vermieden werden. Diese Anpassung gilt für alle Arten von US-Sparbriefen.
BREAKING DOWN US-Zinsanpassungen
Zinserträge aus US-Sparbriefen der Serien EE und I werden identisch besteuert. Keiner von beiden unterliegt staatlichen oder lokalen Steuern, aber beide werden auf Bundesebene besteuert. Diese Zinsen werden auch durch Bundes- und Landesvermögen, Schenkungs- und Verbrauchsteuern besteuert. Der Zins ist der Betrag, um den eine Anleihe über dem Nennwert der Anleihe, der ihrem ursprünglichen Kaufpreis entspricht, zurückgezahlt werden kann.
Inhaber der Anleihe können zwischen zwei Besteuerungsmethoden wählen. Am häufigsten wird abgewartet, bis die Anleihe fällig wird, eingelöst wird oder an einen anderen Eigentümer übertragen wird. In diesem Beispiel würden Sie, wenn Sie 15 Jahre lang eine Anleihe besaßen, keinen Cent auf die Zinsen zahlen, bis die Anleihe zurückgezahlt ist. Eine Anleihe, die ihre Fälligkeit erreicht und keine Zinsen mehr verdient, gilt automatisch als zurückgezahlt. In der Regel müssen die Zinserträge im selben Jahr auf Ihre Steuern angerechnet werden, in dem Sie die Anleihe zurückgezahlt haben.
Die zweite Besteuerungsalternative besteht darin, die Steuern jedes Jahr zu zahlen, wenn sich die Zinsen ansammeln. In diesem Fall würden Inhaber von Anleihen dem Internal Revenue Service die Zinsen für ihre jährliche Steuererklärung melden. Die Zinserträge sind auf dem Formblatt 1099-INT ausgewiesen. Wenn Sie beschließen, die Zinserträge jährlich zu melden, müssen Sie diese jährlich bis zur Fälligkeit der Sparbriefs weiter melden. In diesem Fall müssen Sie dem IRS mitteilen, dass die Zinsen bereits gezahlt wurden. Wenn Sie dies nicht tun, besteuert der IRS die auf die Anleihe verdienten Zinsen so, als hätten Sie bis zur Fälligkeit gewartet.
Vermeidung der Doppelbesteuerung von Sparbriefen
Um zu vermeiden, dass Zinserträge von US-Sparbriefen doppelt besteuert werden, muss der Anleihegläubiger Kopien aller Einkommensteuererklärungen des Bundes aufbewahren, aus denen hervorgeht, dass die jährlichen Steuern auf die Zinserträge gezahlt wurden. Darüber hinaus sollten vom Anleihegläubiger benannte Begünstigte wissen, ob der Anleihegläubiger plant, jährlich oder bei Fälligkeit Steuern zu zahlen. Auf diese Weise wird der Begünstigte nicht unvorbereitet auf Steuern, für die er verantwortlich sein könnte, wenn der Inhaber der Anleihe verstirbt. Manchmal vergessen Besitzer von Sparkassenanleihen einfach, dass sie jährlich Steuern auf die Zinserträge zahlen, und zahlen die Steuern fälschlicherweise bei Fälligkeit der Anleihe erneut. Dieser Fehler kann jedoch korrigiert werden. Der Inhaber der Anleihe muss lediglich eine geänderte Steuererklärung einreichen, um die Steuerrückerstattung zu erhalten.
