Strategien zur Senkung des steuerpflichtigen Einkommens
Wie Steuern gesenkt werden können, ist eines der häufigsten Probleme bei der Finanzplanung von Privatpersonen und Geschäftsinhabern.
Die erhöhten Standardabzüge im Rahmen des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze ermöglichten vielen Steuererleichterungen (obwohl das TCJA viele andere Einzelabzüge und die persönliche Befreiung beseitigte). Das Potenzial zur weiteren Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens ist mit wenigen strategischen Schritten verfügbar.
Die zentralen Thesen
- Die einfachste Möglichkeit zur Reduzierung des zu versteuernden Einkommens besteht in der Maximierung der Altersvorsorge. Sowohl die Gesundheitsausgabenkonten als auch die flexiblen Ausgabenkonten tragen dazu bei, die Steuerbelastungen in den Jahren, in denen Beiträge geleistet werden, zu senken Selbstständige Steuerzahler.
Sparen Sie in den Ruhestand
Der einfachste Weg, das zu versteuernde Einkommen zu senken, ist die Maximierung der Altersvorsorge.
Diejenigen, deren Unternehmen einen von Arbeitgebern gesponserten Plan wie 401 (k) oder 403 (b) anbietet, können bis zu einem Höchstbetrag von 19.500 USD im Jahr 2020 (19.000 USD im Jahr 2019) Vorsteuerbeiträge leisten. Personen über 50 Jahren können 2020 Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD (6.000 USD für 2019) leisten, die über dieser Grenze liegen. Da die Beiträge vor Steuern durch Abgrenzung von Gehaltsabrechnungen erhoben werden, ist das in einem vom Arbeitgeber gesponserten Rentenkonto eingesparte Geld einfach und direkt Weg, um eine Steuerrechnung zu senken.
Für diejenigen, die nicht die Möglichkeit haben, über einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan zu sparen, können Beiträge zu einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) eine clevere Alternative sein. Der maximale Beitrag zu einer IRA für das Steuerjahr 2020 beträgt 6.000 US-Dollar (wie 2019), mit einer Nachholrückstellung von zusätzlichen 1.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren, und diese Beiträge senken ihre Steuern.
Steuerzahler (oder deren Ehepartner), die von Arbeitgebern gesponserte Pensionspläne haben, können möglicherweise auch einen Teil oder den gesamten traditionellen IRA-Beitrag vom steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Abhängig von ihrem Einkommen hat die IRS detaillierte Regeln, ob und wie viel sie abziehen können.
Betrachten Sie flexible Ausgabenpläne
Einige Arbeitgeber bieten flexible Ausgabenpläne an, die es ermöglichen, die Vorsteuer für Ausgaben wie medizinische Kosten zu senken.
Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) bietet die Möglichkeit, das zu versteuernde Einkommen zu senken, indem ein Teil des Einkommens auf einem separaten Konto eines Arbeitgebers abgelegt wird. Ein Mitarbeiter kann im Planjahr 2020 bis zu 2.750 US-Dollar einbringen, eine Steigerung um 50 US-Dollar gegenüber 2019.
Nach der Use-or-Lose-Regelung müssen teilnehmende Mitarbeiter häufig bis zum Ende des Planjahres erstattungsfähige Kosten tragen oder nicht ausgegebene Beträge einbüßen. Nach einer Sonderregelung können Arbeitgeber den teilnehmenden Arbeitnehmern mehr Zeit durch eine Übertragungsoption oder eine Nachfrist gewähren.
Im Rahmen der Übertragungsoption kann ein Mitarbeiter nicht verwendete Mittel in Höhe von bis zu 500 USD auf das folgende Planjahr übertragen. Im Rahmen der Option „Nachfrist“ hat ein Mitarbeiter bis zweieinhalb Monate nach Ablauf des Planjahres Zeit, förderfähige Ausgaben zu tätigen, z. B. am 15. März 2020 für ein Planjahr, das am 31. Dezember 2019 endet. Arbeitgeber können anbieten Entweder Option, aber nicht beide oder gar keine.
Ein Gesundheitssparplan (Health Savings Plan, HSA) ähnelt einem FSA dahingehend, dass Vorsteuerbeiträge später für Gesundheitskosten verwendet werden können. HSA-Beiträge stehen nur Mitarbeitern mit Krankenversicherungsplänen mit hohem Selbstbehalt zur Verfügung, und die Beiträge für 2020 können für Einzelpersonen bis zu 3.550 USD und für Familien bis zu 7.100 USD betragen wurden gerettet.
Das Potenzial zur Senkung des zu versteuernden Einkommens ist mit wenigen strategischen Schritten vorhanden.
Sowohl HSAs als auch FSAs sehen eine Reduzierung der Steuerbelastungen in den Jahren vor, in denen Beiträge geleistet werden.
Nehmen Sie Geschäftsabzüge
Eine lange Liste von Abzügen zur Senkung des zu versteuernden Einkommens für Vollzeit- oder Teilzeit-Selbstständige bleibt verfügbar.
Ein Home-Office-Abzug wird beispielsweise nach einer vereinfachten oder einer regulären Methode berechnet, um das zu versteuernde Einkommen zu senken, wenn ein Teil des Eigenheims als dedizierter Büroraum genutzt wird. Selbstständige können auch einen Teil ihrer Selbstständigkeit abziehen Steuern und die Kosten der Krankenversicherung, unter anderem für die Senkung des zu versteuernden Einkommens.
Für Selbständige gibt es eine Reihe von Altersversorgungsplänen, darunter eine individuelle 401 (k) und eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA. Beide Optionen bieten die Möglichkeit, das zu versteuernde Einkommen durch Vorsteuerbeiträge zu senken und die Beiträge jedes Jahr auf ein höheres Maß zu beschränken.
Die SIMPLE IRA gewährt 2020 Beiträge von bis zu 13.500 USD (bis zu 500 USD ab 2019) und zusätzlich 3.000 USD für über 50-Jährige. Die Solo 401 (k) gewährt für 2020 Beiträge von bis zu 19.500 USD steuerfrei. Ebenfalls bis zu 500 USD ab 2019. Die SEP IRA erlaubt steuerlich absetzbare Beiträge von bis zu 25% der Entschädigung, bis zu 57.000 USD (bis zu 1.000 USD ab 2019).
Unternehmer oder solche mit professionellen, abzugsfähigen Kosten können bis Ende 2019 anstehende notwendige Einkäufe oder Ausgaben tätigen. Dies kann einen großen Unterschied für diejenigen ausmachen, die einen Hauptartikel kaufen, für den der Kaufpreis auf die Geschäftskosten angerechnet werden kann.
Die Quintessenz
Die Steuerreform hat für die meisten Steuerzahler viele Einzelpostenabzüge beseitigt, aber es gibt immer noch Möglichkeiten für Steuerzahler, sowohl für die Zukunft zu sparen als auch ihre derzeitige Steuerrechnung zu kürzen. Um mehr über Abzüge und Steuereinsparungen zu erfahren, wenden Sie sich an einen Steuerexperten.
