Eine traditionelle IRA wird von einer Person in ihrem eigenen Namen eingerichtet, um für den Ruhestand zu sparen, während eine EINFACHE IRA von einem Kleinunternehmer im Namen eines Arbeitnehmers eingerichtet wird (einschließlich des Eigentümers, wenn er Einzelunternehmer ist). Nur der Inhaber einer traditionellen IRA leistet Beiträge zum Konto, während sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber Beiträge zu einer SIMPLE IRA leisten, die für Savings Incentive Match Plan für Arbeitnehmer steht.
Um eine traditionelle IRA zu eröffnen, muss man nur ein Einkommen im Laufe des Jahres haben und zum Jahresende jünger als 70½ Jahre sein. Im Gegensatz dazu können Kleinunternehmer, die SIMPLE IRAs für ihre Mitarbeiter öffnen, zusätzliche Bedingungen für die Teilnahme festlegen.
EINFACHE IRAs haben viel höhere Beitragsgrenzen als herkömmliche IRAs, sodass Sie im Voraus mehr Steuern sparen können.
Beitragsbeschränkungen
Die Beitragsgrenzen sind ebenfalls unterschiedlich:
- Für traditionelle IRAs beträgt der maximal zulässige Beitrag im Jahr 2020 weniger als 6.000 US-Dollar (oder 7.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren) oder das Gesamteinkommen des Jahres. Mit einer SIMPLE IRA kann ein Mitarbeiter im Jahr 2020 bis zu 13.500 US-Dollar pro Jahr beitragen Ab einem Alter von 50 Jahren sieht die IRS-Aufholrückstellung einen zusätzlichen Beitrag von 3.000 USD für insgesamt 16.500 USD für 2020 vor. Die EINFACHEN IRA-Beiträge können vom Arbeitgeber bis zu 3% der Vergütung des Arbeitnehmers Dollar für Dollar angerechnet werden - oder der Arbeitgeberbeitrag kann einen festen Betrag von 2% der Vergütung des Arbeitnehmers betragen.
Steuerprobleme
In beiden Plänen ist die Aufschiebung der Einkommensteuer auf Beträge, die zu den Plänen beigetragen haben, bis sie aufgelöst werden, sowie auf etwaige Gewinne, solange sie in den Plänen verbleiben, vorgesehen. Es gibt jedoch einige wesentliche Unterschiede zwischen den beiden Plänen.
Selbstbehalt
Beiträge zu einer herkömmlichen IRA können steuerlich absetzbar sein, Arbeitnehmerbeiträge zu einer EINFACHEN IRA sind jedoch nicht absetzbar. Eine Ausnahme ist, dass Einzelunternehmer sowohl Lohnkürzungsbeiträge als auch entsprechende Beiträge von Formular 1040 abziehen können.
Strafen
Mit bestimmten Ausnahmen sind für beide Pläne Strafen für die vorzeitige Verteilung der Mittel (10% im Jahr 2020) zuzüglich der Zahlung der Einkommensteuer auf den entnommenen Betrag vorgesehen.
Für eine SIMPLE IRA erhöht sich die Strafe mit wenigen Ausnahmen, z. B. wenn sie älter als 59½ Jahre ist, von 10% auf 25%, wenn das Geld innerhalb von zwei Jahren abgehoben wird, nachdem ein Arbeitgeber die erste Einzahlung getätigt hat.
Besondere Überlegungen und das SECURE Act
Anfang Januar 2020 unterzeichnete Präsident Trump das SECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement). Das SECURE-Gesetz bedeutet, dass mehr Arbeitgeber Renten als Anlageoptionen im Rahmen von 401 (k) -Plänen anbieten können. Nach dem Gesetz sind nicht die Arbeitgeber, sondern die Versicherungsunternehmen dafür verantwortlich, angemessene Investitionsentscheidungen zu treffen.
Das Gesetz bedeutet auch, dass bei Plänen mit mehreren Arbeitgebern, bei denen sich kleine Unternehmen zusammenschließen können, um Pensionspläne für Arbeitnehmer bereitzustellen, Arbeitgeber nicht länger „ein gemeinsames Merkmal“ teilen müssen, z. B. in der gleichen Branche.
Langzeitbeschäftigte in Teilzeit können nun auch Pläne in Anspruch nehmen. Die Schwelle für die Förderfähigkeit liegt nun bei einem vollen Jahr mit 1.000 Arbeitsstunden oder drei aufeinander folgenden Jahren mit mindestens 500 Arbeitsstunden. Vor dem Gesetz mussten Arbeitgeber keine Arbeitnehmer einladen, die weniger als 1.000 Stunden im Jahr arbeiten, um an einem Pensionsplan teilzunehmen.
Gemäß dem Gesetz haben Arbeitgeber in Kleinunternehmen, die automatisch Arbeitnehmer in ihren Pensionsplan aufnehmen, Anspruch auf eine Steuergutschrift, um die Kosten für den Start eines 401 (k) -Plans oder eines SIMPLE IRA-Plans mit automatischer Registrierung zusätzlich zu den Kosten für die Aufnahme in den Pensionsplan auszugleichen. Gutschrift, die sie bereits erhalten.
Advisor Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Kakao, FL
Ein SIMPLE IRA ist ein individuelles Konto, das Sie als Teil eines kleinen Arbeitgeberrentenplans führen. Sie tragen über Gehaltsabzüge zum Konto bei, und der Arbeitgeber beteiligt sich auch mit einem Match.
Der Hauptunterschied zwischen einer SIMPLE IRA und einer traditionellen IRA ist der Betrag, den Sie beitragen können. Gegenwärtig beträgt das Beitragslimit der IRA 6.000 USD pro Jahr und 7.000 USD, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Für eine EINFACHE IRA können Sie 13.500 USD pro Jahr und 16.500 USD für mehr als 50 Jahre beitragen.
Beide IRAs folgen den gleichen Regeln für Investitionen, Verteilung und Rollover. Beide Konten sind steuerlich latente Konten. Sie zahlen weder Steuern auf Wachstum oder Einnahmen, bis Sie Abhebungen vornehmen, noch Steuern auf Beiträge. Abhebungen, die vor dem Alter von 59½ Jahren getätigt werden, führen zu einer Steuerstrafe von 10% für beide.
