Das Employee Retirement Income Security Act (ERISA) wurde verabschiedet, um die Altersvorsorgepläne der Amerikaner zu schützen. Aber weißt du welche? Lassen Sie uns zuerst Ihr Wissen testen.
Welches der folgenden Konten deckt ERISA ab?
A. Individuelles Alterskonto (IRA)
B. Staatliche betriebliche Altersversorgung
C. Leistungsorientierter Unternehmensplan
D. Coverdell-Sparkonto
Und die Antwort ist…
Die richtige Antwort lautet "C." ERISA deckt die meisten von Arbeitgebern gesponserten Pensionspläne ab. Öffentliche Personalvorsorgepläne, wie die staatliche Altersvorsorge in Antwort "B", sind jedoch von der Deckung ausgenommen.
Die zentralen Thesen
- Die meisten von Arbeitgebern gesponserten Pläne wie ein 401 (k) fallen unter ERISA. Pläne für Regierungsangestellte und IRAs nicht. ERISA wurde in den 1970er Jahren erlassen, um das Ruhestandseinkommen von Arbeitnehmern im privaten Sektor zu schützen.
Die IRA ist auch nicht die A-Wahl. Ein individuelles Alterskonto wird von keinem Arbeitgeber angeboten und ist von ERISA befreit.
Bei Wahl "D" haben wir geschummelt: Ein Coverdell-Sparkonto ist ein College-Sparkonto, kein Pensionsplan.
Von ERISA gedeckte Konten
ERISA wurde 1974 erlassen, um das Ruhestandseinkommen der Arbeitnehmer zu schützen, indem Treuhänder von Plänen für bestimmte Standards und Vorschriften zur Rechenschaft gezogen werden.
Vorsorgekonten, die unter ERISA fallen, sind im Allgemeinen vor Gläubigern geschützt.
ERISA kann sowohl leistungsorientierte als auch beitragsorientierte Pläne abdecken, die von Arbeitgebern angeboten werden. Gängige Arten von arbeitgebergesponserten Altersvorsorgekonten, die unter ERISA fallen, sind 401 (k) -Pläne, Rente, Entgeltumwandlungspläne und Gewinnbeteiligungspläne.
Nicht erfasst sind Pensionspläne, die von staatlichen Stellen und Kirchen eingerichtet und verwaltet werden, wie z. B. 403 (b) Pläne.
Darüber hinaus gelten die ERISA-Gesetze nicht für vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEPs) oder, wie oben erwähnt, IRAs.
ERISA deckt auch einige Nichtrentenkonten ab, z. B. Kranken- und Sozialversicherungspläne für Arbeitnehmer. Einige gängige Beispiele sind HMO-Pläne (Health Maintenance Organization), HRAs (Health Reimbursement Accounts), FSAs (Flexible Spend Accounts), Invalidenversicherungen, Lebensversicherungen und bestimmte Sozialversicherungspläne.
ERISA-Anforderungen
Pläne, die unter ERISA fallen, werden häufig als qualifizierte Pläne bezeichnet. Um sich für ein ERISA-Programm zu qualifizieren, müssen Plan-Sponsoren eine Reihe von Anforderungen des Bundes in Bezug auf Finanzierung, Vesting, Teilnahme und Leistungsabgrenzung erfüllen.
Plan-Sponsoren müssen der Regierung auch detaillierte Berichte vorlegen. Darüber hinaus müssen sie den Teilnehmern des Plans Unterlagen zur Verfügung stellen, aus denen hervorgeht, wie der Plan funktioniert und welche Vorteile er bietet.
Die Employee Benefits Security Administration, eine Abteilung des Department of Labor (DOL), überwacht und verwaltet ERISA.
ERISA-Schutz
ERISA informiert die Teilnehmer nicht nur über ihre Rechte, sondern räumt den Teilnehmern auch das Recht ein, Leistungen und Verstöße gegen die Treuepflicht geltend zu machen.
Um sicherzustellen, dass die Teilnehmer bei Beendigung eines festgelegten Plans ihre Rentenbeiträge nicht verlieren, garantiert ERISA die Auszahlung bestimmter Leistungen durch eine bundesweit gecharterte Gesellschaft, die so genannte Rentenversicherungsgesellschaft.
Die Quintessenz
ERISA wurde eingeführt, um das Vorsorgeguthaben der Arbeitnehmer zu schützen. Es deckt die meisten von Arbeitgebern gesponserten Pläne im privaten Sektor ab. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihr Plan für ERISA qualifiziert ist, wenden Sie sich an den Administrator.
