Durch das Frontloading des Plans können die Einnahmen über einen längeren Zeitraum auf mehr Geld aufgeschlüsselt werden. Mit anderen Worten, je mehr Sie anfänglich investieren, desto länger muss das Geld wachsen und desto größer ist das Gleichgewicht, wenn die Mittel benötigt werden, insbesondere wenn Sie sie erst am College benötigen.
Beitragsregeln
Der Gesamtbetrag, den Sie zu einem einzelnen 529-Plan beitragen können, richtet sich nach dem Staat, in dem der Plan erstellt wurde. Nach Angaben der US-Börsenaufsichtsbehörde variiert der Betrag, in vielen Bundesstaaten liegt er jedoch über 200.000 US-Dollar. Ihr Beitrag geht nach Steuern ein, es gibt also keinen Steuerabzug des Bundes. Einige Staaten bieten jedoch einen Abzug für einen Teil Ihres Beitrags an.
Die Beiträge werden steuerfrei und können steuerfrei abgerufen werden, solange das Geld für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird. Wenn Sie die jährliche Schenkungssteuergrenze überschreiten, die 15.000 US-Dollar pro Kind oder Enkel beträgt (30.000 US-Dollar für Ehepartner, die gemeinsam spenden), kann dies jedoch zu Schenkungssteuern führen.
Frontloaden Sie Ihren 529-Plan
Diese Grenze von 15.000 US-Dollar können Sie durch eine spezielle, aber wenig bekannte Regel des Internal Revenue Service umgehen, mit der Sie einen 529-Plan für bis zu fünf Jahre gleichzeitig ohne Auswirkungen auf die Schenkungssteuer vorab laden können. So funktioniert es: Anstatt 15.000 US-Dollar pro Kind und Jahr beizusteuern, zahlen Sie im ersten Jahr 75.000 US-Dollar pro Kind und behandeln es so, als würden Sie in fünf aufeinanderfolgenden Jahren 15.000 US-Dollar pro Jahr spenden.
Sie können keine zusätzlichen Beiträge leisten (oder Geld abheben), bis die fünf Jahre abgelaufen sind. Zu diesem Zeitpunkt können Sie weitere 75.000 USD für die nächsten fünf Jahre einbringen, wenn Sie dies wünschen. Wenn Sie und Ihr Ehepartner beide Beiträge leisten (und gemeinsam einreichen), kann der Gesamtbetrag für jeden Fünfjahreszeitraum bis zu 150.000 USD betragen.
Der Wert des Frontladens
Der Vorteil des Frontloading wird deutlich, wenn Sie das Sparergebnis mit den regelmäßigen Jahresbeiträgen vergleichen. Ein Frontloading von 75.000 US-Dollar würde sich beispielsweise über einen Zeitraum von 18 Jahren auf 180.496 US-Dollar bei 5% summieren (ein jährlicher Anstieg). Wenn Sie die gleichen 75.000 USD über 18 Jahre in jährlichen Raten von 4.167 USD einbringen würden, wären dies nur 133.117 USD. Das sind 47.379 US-Dollar an entgangenen Einnahmen für Ihren Beitrag.
Die Zahlen sind sogar noch größer, wenn Sie und Ihr Ehepartner 150.000 US-Dollar gegenüber einem jährlichen Beitrag von 8.333 US-Dollar aufladen. In diesem Fall würde die Summe mit Frontloading 360.993 US-Dollar betragen, während die Summe mit Raten nur 266.203 US-Dollar entsprechen würde, was einem Einkommensverlust von 94.790 US-Dollar über einen Zeitraum von 18 Jahren entspricht.
Kosten für das College
Ein realistischer Blick auf die zukünftigen Collegekosten für Ihr Kind oder Enkelkind zeigt, warum es wichtig ist, jeden Dollar Verdienst aus Ihrem 529-Plan herauszuholen. Bis 2036 wird ein Jahr an einer öffentlichen Universität voraussichtlich etwa 46.000 US-Dollar kosten, und die durchschnittlichen jährlichen Kosten einer Privatschule werden nach einem Bericht von Wealthfront bei etwa 75.750 US-Dollar liegen. Diese Kosten belaufen sich auf 184.000 USD für einen vierjährigen Abschluss an einer öffentlichen Schule und 303.000 USD für vier Jahre an einer privaten Einrichtung.
Achten Sie auf Überdeckung
Die obigen Zahlen lassen es fast unmöglich erscheinen, einen 529-Plan zu finanzieren, aber es kommt vor. Dies ist ein wichtiger Gesichtspunkt, da das Geld nur für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden kann, damit Gelder steuerfrei abgehoben werden können.
In dieser Situation ist es die beste Wahl, das überschüssige Geld für ein anderes Familienmitglied oder sogar für sich selbst zu verwenden, wenn Sie wieder zur Schule gehen möchten. Die Tatsache, dass das Geld jetzt auch für private K-12-Bildungsausgaben verwendet werden kann, erleichtert es Ihnen, Empfänger für überschüssige Gelder zu finden, wenn Sie diese haben. Wenn ein anderer Empfänger keine Option ist und die überschüssigen Mittel abgezogen werden, werden eine Strafe von 10% und Steuern fällig.
Die Steuern und die Strafe werden jedoch nur auf das Einkommen gezahlt (nicht auf das ursprüngliche Kapital). Dies bedeutet, dass die Strafe 10% von 1.000 USD oder 100 USD beträgt, wenn der Saldo auf Ihrem 529-Konto nach Zahlung aller Bildungsrechnungen 5.000 USD beträgt und 1.000 USD dieses Betrags den Verdienst ausmachen. Steuern würden auch auf die 1.000 Dollar geschuldet.
Fazit
Sie müssen ziemlich wohlhabend sein, um sich den großen Betrag leisten zu können, der erforderlich ist, um einen 529-Bildungssparplan vorab aufzuladen. Am häufigsten sind wohlhabende Großeltern in dieser Position. Die Möglichkeit, einen 529-Plan zu initiieren, ihn vorab zu laden und gleichzeitig diesen Betrag aus den potenziellen Nachlasssteuern zu streichen, kann ein echter Vorteil sein. Es ist auch eine sehr gute Verwendung für einen großen Bonus oder eine Erbschaft, sollte man Ihren Weg kommen. Letztendlich ist es natürlich das Ziel, Ihre Kinder oder Enkelkinder beim Bezahlen der Schulbildung zu unterstützen, damit sie die nötigen Voraussetzungen für ein sinnvolles Leben und eine erfolgreiche Karriere haben.
