Was ist Quellensteuer?
Einbehaltung ist der Teil des Lohns eines Mitarbeiters, der nicht in seinem Gehaltsscheck enthalten ist, sondern direkt an die Bundes-, Landes- oder Kommunalsteuerbehörden überwiesen wird. Die Quellensteuer reduziert den Betrag, den Mitarbeiter bei der Abgabe ihrer jährlichen Steuererklärung zahlen müssen. Das Einkommen, der Familienstand, die Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen und die Anzahl der Arbeitsplätze des Arbeitnehmers bestimmen den einbehaltenen Betrag.
Die zentralen Thesen
- Durch das Zurückhalten von Steuern wird die Höhe der Steuern gesenkt, die die Arbeitnehmer am Jahresende zahlen. In Formblatt W-4 sind Angaben zum Familienstand und zur Anzahl der abhängigen Personen erforderlich, damit die Arbeitgeber den Betrag der Einbehaltung bestimmen können. Wenn die Arbeitgeber nicht genügend Steuern einbehalten, könnte dies der Arbeitgeber Ende des Jahres fällig.
So funktioniert Withholding
In den Vereinigten Staaten von Amerika sind alle Einkommensempfänger verpflichtet, der Bundesregierung und einigen Landesregierungen Einkommenssteuern zu zahlen. Die erhobene Steuer wird zur Verbesserung des Landes und des Wohlbefindens seiner Einwohner verwendet.
Die Steuerbehörden fordern die Arbeitgeber auf, die Steuer von den Gehaltsschecks ihrer Arbeitnehmer einzubehalten, um sicherzustellen, dass alle in den USA tätigen Einwohner ihre Einkommenssteuern einheitlich zahlen. Arbeitgeber überweisen die erhobenen Steuern im Namen der Lohnempfänger an den Internal Revenue Service (IRS).
Formular W-4
Ein Mitarbeiter, der eine neue Stelle antritt, muss das IRS-Formular W-4 ausfüllen, das der Arbeitgeber normalerweise bereitstellt. Das Formular enthält Fragen, die der Mitarbeiter wahrheitsgemäß beantworten muss. Der Mitarbeiter muss auf dem Formular angeben, ob er eine oder mehrere Stellen hat. Wenn sie mehrere Jobs haben, müssen sie angeben, wie viel sie mit den anderen Jobs verdienen.
Es wird auch erwartet, dass der Arbeitnehmer seinen Familienstand preisgibt. Wenn verheiratet, muss auf Formular W-4 angegeben werden, ob der Ehegatte arbeitslos ist und wie viel der Ehegatte verdient.
Zu den weiteren Informationen für das Formular gehört, ob der Arbeitnehmer unterhaltsberechtigte Personen hat und ob der Arbeitnehmer als Haushaltsvorstand Steuern einreicht. Der restliche Teil des Formulars ist vom Arbeitgeber auszufüllen.
Das Formular W-4 gibt dem Arbeitnehmer Auskunft darüber, wie viel der Arbeitgeber als Einkommensteuer einbehalten hat. Der Arbeitgeber verwendet die vom Arbeitnehmer zur Verfügung gestellten Informationen als Richtwert für die Höhe der Steuer, um den Lohn des Arbeitnehmers einzubehalten. Der Arbeitgeber berechnet, wie viel ein Mitarbeiter einbehalten muss, indem er den Betrag berücksichtigt, den er verdient, und ob er einen zusätzlichen Betrag einbehalten möchte. Für jedes neue Ereignis, das sich im Leben des Mitarbeiters abspielt, wie z. B. eine Änderung des Familienstandes, eine zusätzliche abhängige Person oder eine neue Stelle, müsste der Mitarbeiter eine neue W-4 ausfüllen. Der Arbeitgeber verwendet die neuen Informationen, um den Teil des Einkommens neu zu bewerten, der für Steuerzwecke einbehalten werden soll.
Andere Bedenken
Wenn die einbehaltene Steuer ungenau ist, zahlt der Steuerpflichtige möglicherweise mehr oder weniger Steuern als vorgeschrieben. Wenn am Ende des Steuerjahres festgestellt wird, dass der Arbeitnehmer mehr gezahlt hat, erstattet die IRS dem Arbeitnehmer den Selbstbehalt als Steuerrückerstattung. Arbeitnehmer, die am Ende nicht genügend Steuern auf das verdiente Einkommen zahlen, können mit Strafen und Zinsen belegt werden.
Selbstständige unterliegen keiner Quellensteuer, sondern müssen stattdessen vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten. Steuerzahler müssen möglicherweise auch geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn sie Einkünfte in Form von Dividenden, Kapitalgewinnen, Zinsen oder Lizenzgebühren erhalten.
Die Informationen auf Formular W-4 sind wichtig, um festzustellen, wie viel vom Lohnscheck des Arbeitnehmers für Steuern einzubehalten ist.
Andere Arten der Quellensteuer
Die Quellensteuer wird auch auf Alterskonten einbehalten. Eine Person, die einen Beitrag zu einem Rentenkonto leistet, hat die Möglichkeit, entweder Nachsteuer- oder Vorsteuer-Dollars auf das Konto einzuzahlen. Wenn Steuern nicht auf das Geld gezahlt würden, das auf das Konto eingezahlt wurde, würde die Person Steuern einbehalten, wenn sie Geld von dem Konto abzieht.
Beispielsweise muss ein traditioneller Inhaber eines IRA-Kontos keine Kapitalertragssteuer auf Wachstum innerhalb des Kontos zahlen. Für jeden nach der Pensionierung abgezogenen Betrag wird jedoch ein Teil als Einkommensteuer einbehalten. Bei Auszahlungen aus einem 401k-Plan werden Steuern auf den ursprünglichen Beitrag und den Ertragsanteil einbehalten.
Steuerzahler können sich auch dafür entscheiden, die Bundeseinkommensteuer von ihren Sozialversicherungsleistungen einbehalten zu lassen. Das Formular W-4V muss von der natürlichen Person ausgefüllt und beim Sozialversicherungsverwalter (SSA) eingereicht werden, um die Einbehaltung eines Prozentsatzes der einkommensteuerlichen Leistungen zu genehmigen. (Siehe "Der Unterschied zwischen unverheirateten und unverheirateten Steuereinbehalten")
