Was ist eine Trainingsvereinbarung?
Ein Workout-Vertrag ist eine gegenseitige Vereinbarung zwischen einem Kreditgeber und einem Kreditnehmer, die Bedingungen für einen in Verzug befindlichen Kredit neu auszuhandeln. Im Allgemeinen umfasst das Workout das Aufheben bestehender Ausfälle und die Umstrukturierung der Bedingungen und Auflagen des Darlehens. Ein Workout-Vertrag ist nur möglich, wenn er sowohl den Interessen des Kreditnehmers als auch des Kreditgebers dient.
So funktionieren Trainingsvereinbarungen
Ein Workout-Vertrag soll einem Kreditnehmer dabei helfen, eine Zwangsvollstreckung zu vermeiden. Dies ist der Prozess, bei dem der Kreditgeber die Kontrolle über eine Immobilie vom Hausbesitzer übernimmt, weil die im Hypothekenvertrag festgelegte Zahlungsschwäche vorliegt. Workout-Vereinbarungen gelten auch für Liquidationsszenarien. Ein Unternehmen, das zahlungsunfähig wird und seinen Schuldenverpflichtungen nicht nachkommen kann, kann versuchen, Gläubiger und Aktionäre zu beruhigen
Die neu ausgehandelten Konditionen bieten dem Kreditnehmer im Allgemeinen ein gewisses Maß an Erleichterung, da sie den Schuldendienst durch vom Kreditgeber bereitgestellte Anpassungsmaßnahmen entlasten. Beispiele für Erleichterungen sind Angebote wie die Verlängerung der Laufzeit des Kredits oder die Umschuldung von Rückzahlungen. Während die Vorteile eines Workout-Vertrags für den Kreditnehmer offensichtlich sind, besteht der Vorteil für den Kreditgeber darin, dass die Kosten und der Aufwand für die Wiederherstellung von Zahlungen, wie beispielsweise die Zwangsvollstreckung, vermieden werden.
Die zentralen Thesen
- Ein Workout-Vertrag ermöglicht es einem Kreditgeber und einem Ausfalldarlehensnehmer, die Bedingungen eines Darlehens neu zu verhandeln. Der Zweck besteht darin, den Ausfalldarlehensnehmer so zu behandeln, dass der Kreditgeber mit größerer Wahrscheinlichkeit Kapital und Zinsen zurückerhalten kann, ohne dass eine Zwangsvollstreckung erforderlich ist. Nicht alle Kreditgeber sind dazu bereit Eine Trainingsvereinbarung und die Bedingungen variieren von Fall zu Fall. Kreditnehmer sollten auch die Kreditwürdigkeit und die steuerlichen Auswirkungen berücksichtigen.
Überlegungen bei der Aushandlung von Trainingsvereinbarungen
Für Kreditnehmer sind die folgenden allgemeinen Best Practices zu beachten, wenn sie über eine Vereinbarung mit einem Kreditgeber verhandeln oder darüber nachdenken, dies zu tun.
Reichlich benachrichtigen. Es ist eine Höflichkeit, dem Kreditgeber im Voraus mitzuteilen, dass er nicht in der Lage ist, alle Verbindlichkeiten zu erfüllen. Die meisten Kreditgeber werden wahrscheinlich entgegenkommender sein, wenn Kreditnehmer eine Trainingsvereinbarung anstreben, wenn sie wissen, dass ein Ausfall ein Problem sein könnte. Durch die Kündigung wird das Vertrauen geweckt, dass der Kreditnehmer sein Kreditmanagement im Griff hat und ein zuverlässiger Geschäftspartner sein möchte, dem der Kreditgeber vertrauen kann.
Die Bedingungen der Trainingsvereinbarung variieren. Ein Kreditgeber ist nicht verpflichtet, die Konditionen eines Kredits umzustrukturieren. Daher obliegt es dem Kreditnehmer, ehrlich und direkt zu sein. Wahrscheinlich möchte der Kreditgeber jedoch seine Verluste begrenzen und die Rückzahlung des gewährten Kredits maximieren. Daher ist es wahrscheinlich in seinem besten Interesse, dem Kreditnehmer zu helfen, soweit dies möglich ist.
Es gibt auch steuerliche Überlegungen. Jede Art der Anpassung der Darlehensbedingungen in einem Workout-Szenario kann sich auf die Steuersituation des Darlehensnehmers auswirken. Typischerweise behandelt der Internal Revenue Service (IRS) jede Kreditkürzung oder Kündigung als steuerpflichtiges Einkommen.
