Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Geschäftsausgaben von Ihren Einnahmen für Kleinunternehmen abzuziehen, um Ihre Steuerbelastung zu senken. Bestimmte Geschäftsabzüge können in den meisten Fällen Ihre Einnahmen Dollar für Dollar reduzieren. Sie können auch bestimmte Kosten abziehen, die während der Startphase Ihres Unternehmens anfallen. Die Regeln sind jedoch nicht so einfach wie die für den Abzug von Geschäftskosten während des Betriebs Ihres Unternehmens. Um zu verstehen, wie Existenzgründungsabzüge funktionieren, müssen Sie wissen, welche Ausgaben abziehbar sind und wie sie auf Ihren Steuerformularen abgezogen werden können.
Zulässige Unternehmensgründungsabschläge
Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt bestimmte Steuerabzüge in drei spezifischen Kategorien von Gründungskosten:
- Gründung des Unternehmens oder die Kosten für die Untersuchung der Gründung eines aktiven Gewerbes oder Unternehmens, einschließlich Durchführbarkeitsstudien, Kosten für Markt- und Produktanalyse, Überwachung des Wettbewerbs, Prüfung des Arbeitskräfteangebots, Reisekosten für die Standortauswahl und sonstige Kosten für die Gründung eines Unternehmens neues Geschäft. Unternehmensgründung oder Kosten im Zusammenhang mit der Betriebsaufnahme Ihres Unternehmens, einschließlich der Einstellung, Einstellung und Schulung von Mitarbeitern, Kosten für die Sicherung von Lieferanten, Werbung und Honorare für Fachkräfte. Die Kosten für Gerätekäufe sind nicht enthalten, da sie nach den üblichen betriebswirtschaftlichen Abzugsregeln abgeschrieben werden. Unternehmensorganisationskosten oder die Kosten für die Gründung Ihres Unternehmens als juristische Person, z. B. eine Aktiengesellschaft, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder eine Personengesellschaft, können einbezogen werden. Diese Kosten umfassen staatliche und juristische Gebühren, Verwaltungsratsgebühren, Buchhaltungsgebühren und Kosten für die Durchführung von Organisationssitzungen.
So nehmen Sie Unternehmensgründungsabschläge vor
Die während der Startphase angefallenen Geschäftskosten sind auf einen Abzug von 5.000 USD im ersten Jahr begrenzt. Wenn Ihre Startkosten 50.000 USD überschreiten, wird Ihr Abzug im ersten Jahr um den Betrag über 50.000 USD reduziert. Wenn sich Ihre Startkosten beispielsweise auf 53.000 US-Dollar beliefen, verringert sich Ihr Abzug im ersten Jahr um 3.000 US-Dollar auf 2.000 US-Dollar. Wenn Ihre Ausgaben 55.000 USD übersteigen, verlieren Sie den Abzug vollständig. Ab dem zweiten Betriebsjahr können Sie dann die verbleibenden Aufwendungen amortisieren und über 15 Jahre in gleichen Raten abziehen.
Den Abzug auf Ihren Steuerformularen geltend machen
Wann sollten Sie den Abzug geltend machen?
Der Existenzgründungsabzug kann in dem Steuerjahr geltend gemacht werden, in dem das Unternehmen tätig wurde. Wenn Sie jedoch in den ersten Jahren einen Verlust erwarten, sollten Sie die Abzüge abschreiben, um die Gewinne in späteren Jahren auszugleichen. Dies würde das Einreichen des IRS-Formulars 4562 in Ihrem ersten Geschäftsjahr erfordern. Sie können aus verschiedenen Tilgungsplänen wählen, aber nachdem Sie sie ausgewählt haben, können Sie sie nicht mehr ändern. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, bevor Sie diese Entscheidung treffen.
Was ist, wenn Sie das Geschäft nicht starten?
Wenn Sie sich dagegen entscheiden, nachdem Sie Ihr Geld für die Gründung eines Unternehmens ausgegeben haben, werden die Kosten, die Ihnen für die Untersuchung entstehen, als persönliche Kosten betrachtet, die nicht abziehbar sind. Alle Kosten, die bei Ihrem Versuch, ein Unternehmen zu gründen, anfallen, können jedoch in die Kategorie der Kapitalkosten fallen, die als Kapitalverlust geltend gemacht werden können.
Das Abschreiben von Unternehmensgründungskosten ist nicht annähernd so einfach wie das Abziehen von Unternehmenskosten, sobald Ihr Unternehmen in Betrieb ist. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, der sich auf die Besteuerung von Kleinunternehmen spezialisiert hat, während sich Ihr Unternehmen noch in der Startphase befindet.
