Roth IRAs sind beliebte Konten, die Anleger aufgrund ihres steuerfreien Status und des Fehlens erforderlicher Mindestausschüttungen (RMDs) zu Lebzeiten des ursprünglichen Eigentümers ihren Erben überlassen können.
Sie leisten Ihre Roth-Beiträge mit Nachsteuergeldern, und alle Ausschüttungen, die Sie vornehmen, sind steuerfrei, solange Sie mindestens 59½ Jahre alt sind und seit mindestens fünf Jahren ein Roth-IRA-Konto haben.
Ihre Begünstigten können diesen Steuerbefreiungsstatus noch für eine gewisse Zeit genießen, nachdem sie das Konto geerbt haben. Sie werden jedoch nicht in der Lage sein, ihre Steuereinsparungen mit dem Roth-Konto zu maximieren, wenn es nicht in der richtigen Weise weitergegeben wird. Folgendes müssen Sie wissen.
Die zentralen Thesen
- Indem Sie Ihre Roth IRA Ihren Erben überlassen, können Sie ihnen für die kommenden Jahre ein steuerfreies Einkommen sichern. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Begünstigten bei der Kontoeröffnung angeben und diese in Zukunft gegebenenfalls ändern. Wenn Sie dies beabsichtigen Wenn Sie ein Trust sind, wenden Sie sich an einen Finanz- oder Rechtsberater, der mit den Regeln vertraut ist.
Ein steuerfreies Erbe
Roth IRAs können Begünstigten ein dauerhaftes, steuerfreies Geschenk machen. Scott Sparks, ein Vermögensverwaltungsberater von Northwestern Mutual in Denver, Colorado, sagte gegenüber dem Wall Street Journal : "Aus Sicht des Vermächtnisses ist es eines der nützlicheren Geschenke, die eine Person an die nächste Generation weitergeben kann." Für die Kontoinhaber selbst ist es kein Wunder, dass Roth IRAs zu einer der beliebtesten Möglichkeiten geworden sind, um für den Ruhestand zu sparen.
Fallstricke zu vermeiden
Es gibt auch einige potenzielle Fehler, die Sie berücksichtigen müssen, und vermeiden Sie es, Fehler zu machen, wenn Sie Ihr Konto an die nächste Generation weitergeben möchten. Finanzberatern zufolge gehören zu den häufigsten Fehlern:
Keine Nennung eines Begünstigten
Dies ist wahrscheinlich der offensichtlichste Fehler, den ein Roth IRA-Besitzer machen kann. Wenn Sie keinen Begünstigten angeben, hängt die Kontoübertragung möglicherweise von Ihrem Willen ab. Dies kann kompliziert, kostspielig und zeitaufwendig sein. Roth IRA-Eigentümer sollten ihre Begünstigten benennen, sobald sie das Konto eröffnen, und sie in Zukunft nach Bedarf ändern.
Dadurch wird sichergestellt, dass das Geld auf dem Konto an die Person geht, für die es bestimmt war. Die meisten Finanzinstitute haben separate Roth IRA-Begünstigtenformulare, die Sie ausfüllen müssen.
Auswahl des falschen Begünstigten
Verheiratete Paare geben sich normalerweise gegenseitig als Hauptbegünstigten ihres Roth-Kontos an. Wenn ein Ehepartner stirbt, erbt der andere Ehepartner das Geld. Dann wird es nach dem Tod des zweiten Ehepartners wieder an einen anderen Begünstigten weitergegeben.
Bei Roth-IRA kann es jedoch sinnvoll sein, das Geld jüngeren Begünstigten zu überlassen. Das liegt daran, dass sie gemäß SECURE Act die Verteilungen über ein Jahrzehnt ausdehnen können. Einige Begünstigte können die Verteilungen sogar noch weiter ausdehnen - tatsächlich über ihre Lebenszeit hinweg. Hierzu zählen behinderte oder chronisch kranke Personen, Personen, die nicht älter als 10 Jahre als der IRA-Eigentümer sind, oder ein Kind des IRA-Eigentümers, das nicht volljährig ist.
Bobbi Bierhals, Partner bei der Anwaltskanzlei McDermott Will & Emery in Chicago, erklärte gegenüber dem Wall Street Journal : „Die mit Abstand größten Vorteile der Roth IRA nach dem Tod sind das steuerfreie Wachstum des Kontos und die Tatsache, dass Ausschüttungen vorgenommen werden können ohne einkommensteuerliche Konsequenzen. “
Wenn Sie einen Roth jedoch einem jüngeren Begünstigten überlassen, kann dies in einigen Fällen zu Nachlasssteuern oder generationsüberschreitenden Übertragungssteuern führen. Es empfiehlt sich daher, einen Finanzfachmann zu konsultieren, der mit den Regeln vertraut ist.
Richten Sie eine Vertrauensstellung falsch ein
Es kann eine gute Idee sein, Ihr Roth-Vermögen nach Ihrem Tod in ein Trust zu stecken, vorausgesetzt, Sie haben die richtige Art von Trust gewählt und Ihre Begünstigten werden im Trust ausdrücklich genannt. Die Vertrauensstellung muss eine Conduit-Vertrauensstellung sein, die jedes Jahr die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) aufnimmt. In den Vertrauensdokumenten müssen auch alle Einzelheiten zu den Ausschüttungen und Begünstigten dargelegt werden. Andernfalls kann der IRS verlangen, dass der Trust das gesamte Einkommen innerhalb von fünf Jahren auf dem Konto verteilt. Dies ist ein weiterer Bereich, in dem professionelle Hilfe geboten ist.
Teilen Sie Ihren Begünstigten mit, dass Sie die erforderlichen Mindestverteilungen zwar nicht von Ihrer Roth IRA beziehen mussten, dies jedoch in der Regel tun müssen.
Nicht einhalten der erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs)
Dies ist ein Fehler, den die Begünstigten häufig machen können. Nichteheliche Begünstigte, die eine Roth-IRA erben, müssen in der Regel bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Jahr, in dem der ursprüngliche Kontoinhaber verstorben ist, mit der Ausschüttung beginnen.
Unterlässt der Begünstigte dies, kann er gezwungen sein, das gesamte Geld innerhalb von fünf Jahren abzuheben, anstatt die Ausschüttungen auf 10 Jahre zu verteilen. Die Nichteinhaltung der RMD-Vorschriften kann auch zu erheblichen Steuerstrafen führen.
