Ein 401 (k) Plan für den Kleinunternehmer

Inhaltsverzeichnis

• A 401 (k) von einem anderen Namen
• Ist Ihr Unternehmen berechtigt?
• Einfachere Dokumentation
• Wählen Sie Ihre Berechtigung
• Die falschen Anforderungen
• SBO 401 (k) Komponenten planen
• SBO-Beiträge im Vergleich zu anderen Plänen
• Die Berechnung
• Weitere Vorteile des SBO 401 (k)
• Andere Überlegungen

Der 401 (k) -Plan hat bei Kleinunternehmern seit 2001 an Popularität gewonnen, als einige Änderungen des Bundessteuergesetzes ihn zu einer besseren und flexibleren Wahl für ihre Bedürfnisse machten als einige andere Optionen für Altersvorsorge.

Tatsächlich hat es jetzt ein eigenes Akronym: den SBO 401 (k) -Plan.

Der Plan SBO 401 (k) richtet sich an Unternehmen, deren einzige berechtigte Teilnehmer am Plan die Eigentümer sind.

A 401 (k) von einem anderen Namen

Verschiedene Finanzinstitute geben sich nicht mit der Abkürzung des Bundes zufrieden und haben ihre eigenen Namen für den SBO 401 (k) -Plan. Der unabhängige 401 (k) ist einer der allgemeinsten. Andere Beispiele sind:

• Der Einzelne (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-Teilnehmer KSelbstständig 401 (k)

Ist Ihr Unternehmen berechtigt?

Ein häufiges Missverständnis bezüglich des SBO 401 (k) ist, dass es nur von Einzelunternehmen verwendet werden kann. Tatsächlich kann der SBO 401 (k) -Plan von allen kleinen Unternehmen, einschließlich Unternehmen, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) und Personengesellschaften, verwendet werden.

Die einzige Einschränkung besteht darin, dass die einzigen berechtigten Teilnehmer des Plans die Geschäftsinhaber und ihre Ehepartner sind, wenn sie im Unternehmen beschäftigt sind.

Eine Person, die für ein Unternehmen arbeitet (an dem sie kein Eigentum hat) und an dessen 401 (k) teilnimmt, kann auch einen SBO 401 (k) für ein kleines Unternehmen gründen, das sie oder er nebenbei führt, und es mit den Einnahmen daraus finanzieren wagen.

Die jährlichen Gesamtbeiträge zu beiden Plänen dürfen jedoch die von der IRS festgelegten Höchstbeträge nicht gemeinsam überschreiten.

Einfachere Dokumentationsanforderungen

Für Kleinunternehmer, die bestimmte Anforderungen erfüllen, haben die meisten Finanzinstitute, die Altersvorsorgeprodukte anbieten, abgeschnittene Versionen des regulären Plans 401 (k) entwickelt, die von Geschäftsinhabern verwendet werden sollen, die den SBO 401 (k) einführen möchten.

Das Ergebnis ist eine weniger komplexe Dokumentation, die zur Erstellung des Plans erforderlich ist. Ein 20-seitiges Dokument für einen regulären 401 (k) -Plan kann auf ein dreiseitiges Dokument für den SBO 401 (k) reduziert werden.

Stellen Sie sicher, dass Sie die richtige Dokumentation von Ihrem Finanzdienstleister erhalten.

Wählen Sie Ihre Teilnahmebedingungen

Der SBO 401 (k) -Plan kann nur von Unternehmen angenommen werden, an denen nur die Unternehmer teilnahmeberechtigt sind. Aus Berechtigungsgründen wird ein Ehegatte als Eigentümer des Unternehmens angesehen. Wenn ein Ehegatte für das Unternehmen beschäftigt ist, können Sie weiterhin die SBO 401 (k) übernehmen.

Wenn Ihr Unternehmen Mitarbeiter hat, die keine Eigentümer sind und zur Teilnahme am Plan berechtigt sind, wird Ihr Unternehmen möglicherweise den SBO 401 (k) -Plan nicht anwenden. Wenn Sie Mitarbeiter haben, die nicht Eigentümer sind, müssen diese daher die von Ihnen für den Plan ausgewählten Berechtigungsanforderungen nicht erfüllen. Die folgenden Einschränkungen müssen eingehalten werden.

Alter

Sie können Mitarbeiter unter 21 Jahren ausschließen.

Nicht ansässige Ausländer

Sie können gebietsfremde Ausländer ausschließen, die kein US-Einkommen erhalten, und diejenigen, die Leistungen im Rahmen eines Tarifvertrags erhalten.

Dienstjahre

• Für 401 (k) Arbeitnehmer-Beitragsaufschub: Sie können von einem Arbeitnehmer verlangen, dass er ein Jahr Dienst leistet, bevor er Anspruch auf einen Beitragsaufschub hat. Für Gewinnbeteiligungsbeiträge: Sie können von einem Mitarbeiter verlangen, dass er bis zu zwei Dienstjahre leistet, um Anspruch auf Gewinnbeteiligungsbeiträge zu haben. Die meisten Pläne für SBO 401 (k) beschränken diese Anforderung jedoch auf ein Jahr. Zu Planungszwecken: Ein Mitarbeiter hat ein Dienstjahr geleistet, wenn er im Laufe des Jahres mindestens 1.000 Stunden arbeitet. Während Sie im Allgemeinen weniger als 1.000 Stunden im Rahmen eines regulären qualifizierten Plans benötigen, enthalten die meisten SBO 401 (k) -Pläne ein fest codiertes Limit von 1.000 Stunden.

Die falschen Anforderungen

Das Festlegen der falschen Berechtigungsanforderungen kann dazu führen, dass Sie vom Plan ausgeschlossen werden oder Mitarbeiter, die keine Eigentümer sind, zur Teilnahme am Plan berechtigt sind. Wenn Sie sich beispielsweise für ein Mindestalter von 21 Jahren entscheiden, obwohl Sie erst 20 Jahre alt sind, schließen Sie sich selbst von der Teilnahme am Plan aus.

Angenommen, Sie wählen Null Dienstjahre als Voraussetzung für die Teilnahme am Plan. Sie haben jedoch fünf saisonabhängige Mitarbeiter, die weniger als 1.000 Stunden pro Jahr arbeiten und über 21 Jahre alt sind. Diese Mitarbeiter sind berechtigt, am Plan teilzunehmen, weil sie das Alter und die Serviceanforderungen erfüllen.

Infolgedessen würde ihre Berechtigung Ihr Unternehmen von der Eignung zur Annahme des SBO 401 (k) -Plan ausschließen. Stattdessen können Sie den regulären 401 (k) -Plan übernehmen.

Einige SBO 401 (k) -Produkte erfordern per Definition weitere Ausschlüsse. Bevor Sie sich entscheiden, einen SBO 401 (k) -Plan aufzustellen, erkundigen Sie sich bei Ihrem Finanzdienstleister nach dessen Bestimmungen.

SBO 401 (k) Komponenten planen

Der SBO 401 (k) -Plan besteht aus zwei Komponenten: Arbeitnehmerabgrenzungsbeiträgen und Gewinnbeteiligungsbeiträgen.

• Arbeitnehmerbeitragsbeschränkungen: Sie können einen Gehaltsaufschub von bis zu 100% Ihrer Vergütung leisten, jedoch nicht mehr als die jährliche Beschränkung für das Jahr. Für 2019 beträgt das Maximum 19.000 USD plus 6.000 USD, wenn die Person 50 Jahre oder älter ist. Für 2020 liegt das Limit bei 19.500 USD plus 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren. Beitragsbeschränkungen für Arbeitgeber: Das Unternehmen kann bis zu 25% Ihrer Vergütung (20% im Fall eines Einzelunternehmers oder eines Schedule C-Steuerpflichtigen), jedoch nicht mehr als 56.000 USD für 2019 und 57.000 USD für 2020 beisteuern. Ein Arbeitnehmer ab 50 Jahren kann dies tun weitere 6.000 USD im Jahr 2019 und 6.500 USD im Jahr 2020.

SBO-Beiträge im Vergleich zu anderen Plänen

Im Vergleich zu anderen gängigen Altersversorgungsplänen weist der SBO 401 (k) hohe Beitragsgrenzen auf, wie oben dargelegt. Dies ist die Schlüsselkomponente, die Eigentümer kleiner Unternehmen anzieht.

Einige andere Altersversorgungspläne begrenzen auch die Beiträge der Arbeitgeber oder setzen niedrigere Grenzen für aufgeschobene Beiträge.

Das Folgende ist eine Zusammenfassung der Beitragsvergleiche für die Arbeitgeberpläne, die im Allgemeinen von kleinen Unternehmen verwendet werden.

Konto	Wahlaufschub	Maximaler Arbeitgeberbeitrag	Aufholbeitrag
SBO 401 (k)	19.000 US-Dollar für 2019; 19.500 US-Dollar für 2020	25% der Entschädigung oder 20% im Falle eines Einzelunternehmers oder eines Schedule C-Steuerpflichtigen	6.000 USD für 2019; 6.500 US-Dollar für 2020
SEP IRA	Nicht erlaubt	25% der Entschädigung oder 20% des modifizierten Nettogewinns für nicht rechtsfähige Geschäftsinhaber	Nicht erlaubt
Pensionsplan mit Gewinnbeteiligung oder Geldbezug	Nicht erlaubt	25% der Entschädigung oder 20% des modifizierten Nettogewinns für nicht rechtsfähige Geschäftsinhaber	Nicht erlaubt
EINFACHE IRA	13.000 USD für 2019, 13.500 USD für 2020	3% der Entschädigung / des Einkommens	3.000 US-Dollar