Was ist ein 408 (k) -Plan?
Ein 408 (k) -Konto, allgemein als SEP-Plan (Simplified Employee Pension) bezeichnet, ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Altersvorsorgeplan. Der Plan 408 (k) ist eine vereinfachte Version des beliebten Plans 401 (k). Es ist jedoch für kleinere Unternehmen gedacht, z. B. mit weniger als 25 Mitarbeitern. Es steht auch Selbständigen zur Verfügung. Der Plan ermöglicht es den Mitarbeitern, vor Steuern Dollars auf das Konto einzuzahlen, wodurch sich ihr Jahresnettoeinkommen verringert. Dies führt zu Steuerersparnissen für den Beitragszahler.
Die zentralen Thesen
- Ein 408 (k), auch als Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) bezeichnet, ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Pensionsplan, der dem 401 (k) ähnelt. Der 408 (k) -Plan steht Unternehmen mit 25 oder weniger Arbeitnehmern zur Verfügung. Nur Arbeitgeber Beiträge sind im 408 (k) -Plan erlaubt.408 (k) -Pläne stehen Selbständigen zur Verfügung, die denselben Beitragsbegrenzungen unterliegen wie Arbeitgeber.
Grundlegendes zu einem 408 (k) -Plan
Obwohl der Begriff 408 (k) häufig zur Beschreibung eines Kontos verwendet wird, bezieht er sich auf den Internal Revenue Code, in dem die Konten für die vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) und die vereinfachte Arbeitnehmerrente (SARSEP) (definiert in IRC 408 (k)) aufgeführt sind. 6)). Den Mitarbeitern ist es untersagt, Beiträge zu dem von ihrem Arbeitgeber festgelegten Plan zu leisten. Während der gesamten Laufzeit des Kontos werden Einzahlungen erst dann als Einnahmen behandelt, wenn die Gelder abgehoben wurden.
Teilnehmer, die ein selbständiges Einkommen haben und für einen Arbeitgeber arbeiten, können einen Beitrag in Höhe von 408 (k) leisten und an der Altersvorsorge ihres Arbeitgebers teilnehmen. Die jährlichen Arbeitgeberbeiträge dürfen höchstens 25% des Lohns des Arbeitnehmers oder 57.000 US-Dollar für das Jahr 2020 betragen (gegenüber 56.000 US-Dollar für das Jahr 2019). Die jährliche Vergütungsgrenze kann nicht für Einkommen über 285.000 US-Dollar für das Jahr 2020 berechnet werden (gegenüber 280.000 US-Dollar im Jahr 2019) Auf eine Gewerbesteuererklärung entfallen für Beiträge der geringere Teil der gesamten Beiträge auf die Konten der Arbeitnehmer oder 25% der Entschädigung.
408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan
Die Teilnahme an traditionellen 401 (k) -Plänen nimmt weiter zu. Bis Dezember 2017 gab es 55 Millionen aktive Teilnehmer an 401 (k) -Plänen mit einem Vermögen von 5, 3 Billionen US-Dollar. Nachdem die 401 (k) -Planreform für ihre hohen Gebühren und begrenzten Optionen kritisiert wurde, wurden einige Änderungen zugunsten der Mitarbeiter vorgenommen. Der durchschnittliche 401 (k) -Plan bietet fast zwei Dutzend Anlagemöglichkeiten - ein Gleichgewicht zwischen Risiko und Ertrag - gemäß den Präferenzen der Mitarbeiter. Im Gegensatz zu einem SEP können Mitarbeiter einen Beitrag zu einem 401 (k) -Plan leisten und bleiben bei Unternehmen mit mehr als 25 Mitarbeitern eine beliebte Option für Altersvorsorge.
Gleichzeitig sind die Fondsaufwendungen und Verwaltungsgebühren entweder konstant geblieben oder gesunken, was diese Option für mehr Amerikaner möglich macht. Weitere Funktionen, wie die automatische Registrierung, die erhöhte Gebührentransparenz, zusätzliche Optionen für Niedrigpreis-Indexfonds und Nachholbeiträge für Rentner, wurden zu vielen Plänen hinzugefügt. Beitragsgrenzen sind an die Inflation gekoppelt, sodass die Teilnehmer im Laufe der Zeit größere Beiträge zu Plänen leisten können. Dennoch wird ein besseres und umfassenderes Verständnis von 401 (k) durch Aufklärungs- und Offenlegungsinitiativen die Teilnahme an den Plänen 401 (k) und 408 (k) weiter fördern.
Während der 401 (k) -Plan mit US-Dollar vor Steuern finanziert wird (was zu einer Steuerabgabe auf Abhebungen führt), ist ein Roth 401 (k) eine andere Art von vom Arbeitgeber gesponsertem Kapitalanlage-Sparkonto, das nach Steuern finanziert wird Geld. Dies bedeutet, dass ein Mitarbeiter, wenn er zum richtigen Zeitpunkt Geld abhebt, keine Steuern zahlt. Wenn ein Mitarbeiter jedoch Beiträge vor dem Alter von 59 1/2 abhebt, kann er oder sie für Steuern und eine 10% ige vorzeitige Abhebungsstrafe haftbar gemacht werden. Diese vorzeitige Abhebungsstrafe gilt für traditionelle und Roth 401 (k) Pläne und 408 (k) Pläne. Der Roth 401 (k) eignet sich jedoch gut für Personen, die glauben, bei der Pensionierung in eine höhere Steuerklasse zu fallen.
