408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan: Ein Überblick
Sowohl 408 (k) als auch 401 (k) beziehen sich auf Abschnitte des Internal Revenue Code, in denen von Arbeitgebern gesponserte Pensionspläne beschrieben sind. Beide bieten Richtlinien, nach denen die Mitarbeiter einen Teil ihrer Gehaltsschecks beiseite legen können, bevor die Steuern ausgezahlt werden, um in ein spezielles Konto für den Ruhestand investiert zu werden. Dort weichen diese beiden alphanumerischen Codes voneinander ab. Während 401 (k) zum Synonym für ein weit verbreitetes Altersvorsorge-Fahrzeug geworden ist, legt 408 (k) die Richtlinien für die so genannte vereinfachte Arbeitnehmerrente (Simplified Employee Pension, SEP IRA) fest.
Die zentralen Thesen
- 408 (k) und 401 (k) sind beides Altersvorsorgepläne, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten können. 401 (k) sind die gängigsten Pläne. Der Hauptunterschied zwischen einem SEP IRA und einem 401 (k) ist dass ein SEP nur Unternehmen mit 25 Mitarbeitern oder weniger zur Verfügung steht. Im Gegensatz zu einem 401 (k) sind Arbeitnehmerbeiträge im Rahmen der SEP-Beitragsgrenzen nicht zulässig.
408 (k)
Laut IRS "wurden SEP 1978 vom Kongress ermächtigt, Arbeitgebern eine einfachere und unkompliziertere Art der Altersvorsorge für sich und ihre Angestellten zu bieten. Section 408 (k) (1) des Internal Revenue Code definiert eine SEP als ein individuelles Alterskonto oder eine individuelle Altersrente in Bezug auf die Erfüllung bestimmter Teilnahmebedingungen, Beitragsvoraussetzungen, Diskriminierungsvoraussetzungen und Rücknahmevoraussetzungen."
SEP IRAs können von Arbeitgebern selbst dann beigesteuert werden, wenn der Arbeitnehmer auch Arbeitgeber ist. Arbeitgeber können steuerlich absetzbare Beiträge für berechtigte Arbeitnehmer - einschließlich des Geschäftsinhabers - an ihre SEP-IRA leisten. Dem Arbeitgeber wird ein Steuerabzug für Planbeiträge gewährt, die die gesetzliche Grenze nicht überschreiten.
401 (k)
Ein 401 (k) ist die häufigste Art von Altersguthaben. Es ist ein qualifizierter, vom Arbeitgeber gesponserter Sparplan. Arbeitgeber, die einen 401 (k) -Plan anbieten, können für berechtigte Arbeitnehmer entsprechende oder nicht-gewählte Beiträge zum Plan leisten und dem Plan auch eine Gewinnbeteiligungsfunktion hinzufügen. Die Erträge in einem 401 (k) -Plan fallen auf steuerlicher Basis an.
Hauptunterschiede
Der Hauptunterschied, der die SEP IRA von der 401 (k) unterscheidet, besteht darin, dass sie nur Unternehmen mit 25 Mitarbeitern oder weniger zur Verfügung steht. Hier sind einige andere Funktionen.
- Nur Arbeitgeber tragen zu einer SEP bei. Im Gegensatz zu einem 401 (k) sind Arbeitnehmerbeiträge im Rahmen von SEP-Beitragsgrenzen nicht zulässig. Beitragsgrenzen. Arbeitgeber können bis zu 25% des Gehalts eines Arbeitnehmers einbringen, jedoch nicht mehr als 57.000 USD für 2020 (von 56.000 USD im Jahr 2019). Nachholbeiträge sind nicht zulässig, da SEP-IRAs nur mit Arbeitgeberbeiträgen finanziert werden. Separate, persönliche IRA-Beiträge. Wenn der SEP-IRA-Plan Ihres Unternehmens dies zulässt, können Mitarbeiter ihre eigenen IRA-Beiträge auf dasselbe Konto leisten, bis zu den IRA-Obergrenzen (6.000 USD für 2020 - zuzüglich 1.000 USD für Personen ab 50 Jahren) . Die Mindestentschädigungsschwelle bleibt unverändert bei 600 USD. Die maximale Entschädigung, die berücksichtigt werden kann. Unabhängig davon, wie viel ein Mitarbeiter verdient, beträgt die jährliche Vergütungsgrenze, die bei der Bestimmung der Beiträge zu einer SEP IRA berücksichtigt werden kann, 285.000 USD im Jahr 2020, nach 280.000 USD im Jahr 2019. Beiträge werden nicht besteuert. Wie bei einem 401 (k) werden Arbeitgeberbeiträge zu Ihren § 408 (k) -Pflichten nicht besteuert. Wer kann einen haben. Mitarbeiter von Unternehmen mit 25 Mitarbeitern oder weniger. Selbstständige, die normalerweise keinen Zugang zu einer Altersvorsorge haben. Beiträge können steuerlich absetzbar sein. Selbstständige mit einer SEP IRA können die Kosten für einen bestimmten Betrag persönlicher Beiträge zu ihrer Altersvorsorge von ihrem Einkommen abziehen. Die Arbeitgeberbeiträge nach einer SEP IRA müssen gleich sein. Das bedeutet, dass jeder berechtigte Mitarbeiter den gleichen Prozentsatz seines Gehalts erhalten muss, der in den Plan einfließt. Beitragsfristen folgen den IRA-Fristen. Beispielsweise können 2019 Beiträge zu einer SEP IRA bis zum 15. April 2020 oder bis zum Oktober mit einer Anmeldeerweiterung geleistet werden. Bei einem 401 (k) ist der Stichtag das Kalenderjahr. Mitarbeiter, nicht Arbeitgeber, verwalten ein SEP-Konto. Insgesamt sind 401 (k) -Pläne etwas komplexer als SEPs, da der Arbeitgeber viele Anlageoptionen eingerichtet hat, einschließlich Investmentfonds, die Aktien, Anleihen und Rohstoffe enthalten. Bei einem SEP IRA legt der Arbeitgeber keine Anlageoptionen fest. Stattdessen verwaltet der Mitarbeiter die SEP IRA selbstständig und wählt seine eigenen Investitionen aus. Die Arbeitgeber legen im Wesentlichen Geld (keine verbotenen Grundstücke) auf die individuellen Altersvorsorgekonten der einzelnen Arbeitnehmer (IRA). Dies erspart dem Arbeitgeber die Zahlung von Verwaltungskosten wie bei der 401 (k) -Verwaltung. Strafen für vorzeitige Abhebung. Beide Arten von Konten sind ohne eine Strafe nicht zugänglich, bis der Kontoinhaber das qualifizierte Alter von 59½ Jahren erreicht hat.
