Inhaltsverzeichnis
- IRA-Auszahlungen im Ruhestand
- Was sind straffreie IRA-Abhebungen?
- 1. Nicht erstattete Krankheitskosten
- 2. Krankenkassenprämien während der Arbeitslosigkeit
- 3. Eine dauerhafte Behinderung
- 4. Ausgaben für Hochschulbildung
- 5. Sie erben eine IRA
- 6. Ein Haus kaufen, bauen oder wieder aufbauen
- 7. Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen
- 8. Um eine IRS-Abgabe zu erfüllen
- 9. Zum aktiven Dienst berufen
- Letztes Wort
Die Beiträge, die Sie auf Ihr individuelles Alterskonto (IRA) einzahlen, sollen Ihr Einkommen während Ihrer Rentenjahre aufbessern. Wenn Sie jedoch möchten, dass Ihre IRAs bis zur Pensionierung unberührt bleiben, können unvorhergesehene Kosten Sie dazu zwingen, einige dieser Vermögenswerte vorzeitig abzuziehen. Herkömmliche und Roth-IRA-Distributionen können eine Strafe von 10% auslösen, wenn Sie sie zu früh einnehmen. Es gibt jedoch Ausnahmen bei vorzeitiger Auszahlung, bei denen Sie die Strafe überspringen können.
IRA-Auszahlungen im Ruhestand
Traditionelle IRA
Wenn Sie nach einer steuerlich vorteilhaften Möglichkeit suchen, um im Ruhestand zu sparen, ist eine traditionelle IRA möglicherweise die richtige Wahl. Traditionelle IRA bieten eine Steuervergünstigung im Voraus. Sie können Ihre Beiträge in dem Jahr abziehen, in dem Sie sie leisten, solange Sie die Einkommensrichtlinien einhalten. Sie zahlen jedoch Einkommenssteuern auf Abhebungen zu Ihrem dann geltenden Steuersatz im Ruhestand.
Roth IRA
Bei einem Roth IRA werden Beiträge mit Nachsteuer-Dollars geleistet. Das bedeutet, dass Sie keine Steuereinsparungen erzielen, wenn Sie Geld auf Ihr Konto einzahlen. Aber Abhebungen nach dem 59. Lebensjahr sind zu 100% steuer- und straffrei, vorausgesetzt, Sie haben vor mindestens fünf Jahren zum ersten Mal einen Roth-Beitrag geleistet. Als zusätzlichen Bonus: Sie können Ihre Beiträge jederzeit ohne Steuer oder Strafgebühr abheben.
Die zentralen Thesen
- Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit und aus jedem Grund ohne Zahlung von Steuern oder Strafen abheben. Wenn Sie Roth IRA-Einnahmen vor dem 59. Lebensjahr abheben, wird in der Regel eine 10% ige Strafe erhoben. Bei Abhebungen vor dem 59. Lebensjahr von einer traditionellen IRA wird eine 10% ige Strafe verhängt Steuern, unabhängig davon, ob Sie Beiträge oder Einnahmen abheben. In bestimmten von der IRS genehmigten Situationen können Sie ohne Strafe vorzeitig Abhebungen von einer IRA vornehmen.
Was sind straffreie IRA-Abhebungen?
Der Internal Revenue Service (IRS) verhängt eine 10-prozentige Strafe für vorzeitige IRA-Abhebungen, um Sie zu ermutigen, Ihr Altersguthaben intakt zu halten. In bestimmten Situationen können Sie die Strafe jedoch möglicherweise umgehen. Hier sind neun Fälle, in denen Sie sich vorzeitig von einer traditionellen oder Roth-IRA zurückziehen können, ohne bestraft zu werden.
1. Nicht erstattete Krankheitskosten
Um sich zu qualifizieren, müssen Sie die medizinischen Kosten im selben Kalenderjahr bezahlen, in dem Sie die Auszahlung vornehmen. Außerdem müssen Ihre nicht erstatteten Krankheitskosten 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überschreiten.
Wenn Ihre AGI beispielsweise 100.000 US-Dollar beträgt und Ihre nicht erstatteten medizinischen Ausgaben 15.000 US-Dollar betragen, können Sie höchstens 5.000 US-Dollar straffrei verteilen - die Differenz zwischen 15.000 US-Dollar und 10% Ihrer AGI (10.000 US-Dollar).
2. Krankenkassenprämien während der Arbeitslosigkeit
Wenn Sie arbeitslos sind, können Sie von Ihrer IRA straffreie Verteilungen vornehmen, um die Krankenkassenprämien zu bezahlen. Damit die Verteilung für die straffreie Behandlung in Frage kommt, müssen Sie folgende Bedingungen erfüllen:
- Sie haben Ihren Job verloren. Sie haben 12 aufeinanderfolgende Wochen Arbeitslosengeld erhalten. Sie haben die Ausschüttungen entweder in dem Jahr, in dem Sie die Arbeitslosenhilfe erhalten haben, oder im nächsten Jahr erhalten. Sie haben die Ausschüttungen spätestens 60 Tage nach Ihrer Rückkehr zur Arbeit erhalten
3. Eine dauerhafte Behinderung
4. Ausgaben für Hochschulbildung
Ein College-Abschluss ist heutzutage teuer. Wenn Sie die Kosten für die Ausbildung tragen, kann Ihre IRA eine wertvolle Finanzierungsquelle sein. Es ist möglich, die 10-prozentige Strafe zu umgehen, wenn Sie IRA-Vermögenswerte verwenden, um qualifizierte Bildungskosten für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihr Kind zu bezahlen.
Qualifizierte Schulungskosten umfassen Studiengebühren, Bücher, Material und Ausrüstung, die für die Einschreibung erforderlich sind. Unterkunft und Verpflegung sind auch für Studenten abgedeckt, die mindestens zur Halbzeit eingeschrieben sind. Darüber hinaus hat die IRS spezifische Regeln, wie viel Sie ausgeben können.
Wenden Sie sich an einen vertrauenswürdigen Steuerberater, um festzustellen, ob Ihre Ausgaben in Frage kommen. Wenden Sie sich auch an die Schule, um sicherzustellen, dass sie den Anforderungen für die Teilnahme am Programm entspricht.
5. Sie erben eine IRA
Wenn Sie der Begünstigte einer IRA sind, unterliegen Ihre Abhebungen nicht der 10% igen Strafe für vorzeitige Abhebungen.
Die Ausnahme gilt nicht, wenn Sie der Ehegatte des ursprünglichen Kontoinhabers sind, der einzige Begünstigte sind und eine Ehegattenüberweisung wählen (bei der Sie die Gelder in Ihre eigene nicht vererbte IRA übertragen). In diesem Fall wird die IRA von Anfang an wie Ihre behandelt. Das bedeutet, dass die 10% Vorbezugsstrafe weiterhin gelten.
Ihr IRA-Anbieter sollte den Betrag, den Sie abheben, als Todesfallverteilung melden, indem Sie den Code "4" in Feld 7 des IRS-Formulars 1099-R einfügen, das zur Meldung der Verteilung verwendet wird. Erkundigen Sie sich bei Ihrem IRA-Verwalter / Treuhänder nach den Unterlagen, die Sie zur Abwicklung Ihrer Transaktion benötigen.
6. Ein Haus kaufen, bauen oder wieder aufbauen
Sie können bis zu 10.000 US-Dollar (das ist eine lebenslange Beschränkung) von Ihrer IRA abheben, ohne dafür eine Strafe zu zahlen, um ein Haus zu kaufen, zu bauen oder umzubauen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie ein "Erstkäufer" sein, was bedeutet, dass Sie in den letzten zwei Jahren kein Eigenheim besessen haben. Sie hätten jedoch in der Vergangenheit ein Eigenheimbesitzer sein und sich heute noch als Erstkäufer qualifizieren können.
Wenn Sie verheiratet sind, kann Ihr Ehepartner weitere 10.000 US-Dollar von seiner IRA einwerfen. Sie können das Geld auch verwenden, um einem Kind, Enkelkind, Elternteil oder anderen Familienmitgliedern zu helfen, vorausgesetzt, diese erfüllen die erstmalige Definition des Eigenheimkäufers.
7. Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen
Grundsätzlich heben Sie jedes Jahr den gleichen Betrag ab, der nach einer von drei IRS-vorab genehmigten Methoden ermittelt wurde. Dies gilt für einen Zeitraum von fünf Jahren oder bis Sie 59½ Jahre alt sind, je nachdem, welcher Zeitpunkt später eintritt. Dies wird als Einnahme von im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen (SEPPs) von Ihrer IRA bezeichnet.
8. Um eine IRS-Abgabe zu erfüllen
9. Zum aktiven Dienst berufen
Qualifizierte Reservistenverteilungen unterliegen nicht der 10% Strafe. Im Allgemeinen werden diese Verteilungen an einen Militärreservisten oder ein Mitglied der Nationalgarde vorgenommen, der / die nach dem 11. September 2001 für mindestens 180 Tage zum aktiven Dienst berufen wurde.
In einigen Fällen können Sie die Ausschüttungen möglicherweise auch dann zurückzahlen, wenn die Rückzahlungsbeiträge die jährlichen Beitragsgrenzen überschreiten. Sie müssen dies jedoch innerhalb von zwei Jahren nach Beendigung des aktiven Dienstes tun.
Letztes Wort
Auch wenn die oben genannten Fälle von der Vorfälligkeitsentschädigung ausgenommen sind, können sie dennoch der Bundes- und Landessteuer unterliegen. Ein vertrauenswürdiger Steuerexperte kann ermitteln, welche Steuern Sie möglicherweise schulden, und Ihnen beim Ausfüllen der entsprechenden Formulare helfen.
Schließlich müssen Sie möglicherweise das IRS-Formular 5329 zusammen mit Ihrer Einkommensteuererklärung einreichen, um die Ausnahmeregelung für die vorzeitige Verteilung in Anspruch zu nehmen, es sei denn, Ihre IRA-Depotbank meldet, dass der Betrag auf dem IRS-Formular 1099-R befreit ist.