Beiträge zu qualifizierten Altersvorsorgeplänen wie dem traditionellen 401 (k) werden vor Steuern entrichtet, wodurch sie von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden und die Steuern, die Sie für das Jahr zahlen, gesenkt werden.
Es gibt Grenzen, wie viel Sie steuerfrei zu einem solchen Plan beitragen können. Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) liegt das jährliche Limit für 2020 bei 19.500 USD. Jene, die 50 Jahre oder älter sind, können fast immer - 97% der Pläne sehen dies vor - einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 6.000 USD pro Jahr leisten. Sie können sogar mit 49 Jahren einen Beitrag zum Aufholprozess leisten, vorausgesetzt, Sie werden vor Ende des Kalenderjahres 50 Jahre alt.
Die zentralen Thesen
- Beiträge zu traditionellen 401 (k) s oder anderen qualifizierten Altersversorgungsplänen werden mit Vorsteuerdollar geleistet und sind daher von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen absetzbar. Sie können 2019 bis zu 19.500 USD pro Jahr zu einem solchen Plan beitragen. Die meisten Pläne sehen zusätzliche 6.500 USD pro Jahr vor Aufholbeitrag für Personen, die bis zum Ende des Jahres, in dem der Beitrag geleistet wird, 50 Jahre oder älter sein werden. Sie müssen Einkommensteuer auf Beträge entrichten, die Sie eventuell aus dem Plan ausbezahlt haben, aber Ihr Steuersatz ist im Ruhestand normalerweise niedriger als dieser ist während Ihrer Arbeitsjahre.
Wie 401 (k) Beiträge Ihre Steuern senken
Da Planbeiträge Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern, sollten Ihre Steuern für das Jahr entsprechend Ihrer Steuerklasse um den eingezahlten Betrag multipliziert mit Ihrem Grenzsteuersatz reduziert werden.
Je höher Ihr Einkommen und damit Ihre Steuerklasse ist, desto höher sind die Steuereinsparungen, die sich aus einem Beitrag zu einem Plan ergeben. Nehmen wir zum Beispiel einen Alleinverdiener, der 206.000 USD pro Jahr verdient und außerdem jährlich 5.000 USD zu einem Plan beiträgt. Ihr Einkommen ordnet sie in die 35% Steuerklasse ein. Ihre Steuereinsparungen aus dem Beitrag betragen daher 5.000 USD multipliziert mit 35% oder 1.750 USD. Der gleiche Beitrag in Höhe von 5.000 US-Dollar bringt unserem Hochverdiener 650 US-Dollar mehr Steuerersparnis ein als dem zuvor genannten Jahresverdiener in Höhe von 55.000 US-Dollar.
Beachten Sie jedoch, dass Ihre Beiträge Ihr zu versteuerndes Einkommen nicht mindern, wenn Sie sich für die Option Roth 401 (k) entscheiden, sofern Ihr Arbeitgeber dies anbietet. Stattdessen werden Ihre Beiträge mit dem Einkommen nach Steuern geleistet. Im Ruhestand, wenn Sie Ihre Beiträge abheben, müssen Sie diese Ausschüttungen jedoch nicht versteuern.
Verteilungen von einem 401 (k)
Natürlich können Sie sich nicht entziehen, für immer Steuern auf Ihre 401 (k) Beiträge zu zahlen, nur bis Sie sie aus dem Plan streichen. Wenn Sie dies tun, müssen Sie Einkommensteuer auf die Abhebungen oder "Ausschüttungen" zu Ihrem zu diesem Zeitpunkt geltenden Steuersatz entrichten. Wenn Sie Geld abheben, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, zahlen Sie wahrscheinlich auch eine Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10% des Betrags.
Es besteht jedoch die Möglichkeit, dass Sie im Ruhestand weniger Geld für die Auszahlung aus dem Plan zahlen als bei der Einzahlung. Das liegt daran, dass Ihr Einkommen (und Ihr Steuersatz) im Vergleich zu Ihren Arbeitsjahren bis dahin wahrscheinlich gesunken sind.
Nehmen wir zum Beispiel an, unser Hochverdiener geht in den Ruhestand und beginnt, jährlich 5.000 US-Dollar von seinem Plan abzuziehen, um 75.000 US-Dollar aufzubessern, die er jährlich aus Sozialversicherungs- und anderen Quellen für Altersrenteneinkommen erhält. Mit einem Einkommen von 80.000 US-Dollar pro Jahr würde sie in der Steuerklasse von 25% liegen und 1.250 US-Dollar für diese Planabhebungen zahlen. Das sind 500 US-Dollar weniger als die 1.750 US-Dollar, die sie gezahlt hätte, wenn sie nicht die ursprünglichen 5.000 US-Dollar in den Plan eingezahlt hätte, und stattdessen Steuern auf dieses Geld gezahlt hätte, um es für andere Zwecke zu verwenden. (In diesem Szenario hätte sie auch nicht die Verwendung dieser 500 USD in den folgenden Jahren genossen, einschließlich einer möglichen Investition in noch größere Gewinne.)
Qualifizierte Altersvorsorgepläne erfordern diese steuerliche Behandlung nicht nur von Abhebungen der ursprünglichen Einzahlungen auf das Konto. Etwaige Kapitalerträge, die die Beiträge in den Jahren zwischen der Einbringung und ihrer Ausschüttung erzielt haben, können ebenfalls abgezogen werden, wobei für sie die gleiche Einkommenssteuer gilt.
Dies kann dazu beitragen, dass die Maximierung Ihrer Beiträge zu einem Altersvorsorgekonto eine bessere Anlagestrategie darstellt als die Überweisung von Geld auf ein reguläres Maklerkonto. Das liegt daran, dass Sie in den Jahren vor dem Eintritt in den Ruhestand mehr Kapital in Ihrem Namen haben können, wenn Sie keine Steuern auf Ihre Kontobeiträge zahlen.
Beispielsweise kann eine Person in der Steuerklasse von 25% mit 20 Jahren bis zum Eintritt in den Ruhestand entweder einen Vorsteuerbeitrag von 400 USD pro Monat für einen 401 (k) -Plan leisten oder den gleichen Verdienstbetrag auf ein Maklerkonto umleiten. Die letztere Option würde nur einen monatlichen Beitrag von 300 US-Dollar nach Zahlung einer Steuer von 25% auf die 400 US-Dollar einbringen. Die zusätzlichen 100 US-Dollar pro Monat aus der 401 (k) -Option erhöhen nicht nur die Beiträge, sondern erweitern das Notgroschen zusätzlich, indem sie einen größeren Saldo erzielen, bei dem die Einnahmen über Jahrzehnte steigen können. Der Unterschied zwischen den Szenarien könnte langfristig Zehntausende betragen.
