Annuitäten können eine großartige Investition für die Altersvorsorge und die Nachlassplanung sein, haben aber auch einen Haken. Wird einer Rente Geld abgezogen, bevor der Vertrag dies festlegt, verhängt die Versicherungsgesellschaft in der Regel hohe Strafen. Die Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) kann auch die Einkommenssteuer auf die entnommenen Mittel festsetzen. Die Höhe der Vertragsstrafe richtet sich nach dem Alter des Anlegers zum Zeitpunkt der Auszahlung, der Dauer der Anlage und den Umständen für die Auszahlung.
Die zentralen Thesen
- Auszahlungen von Renten können Strafen von zwei Grundtypen nach sich ziehen. Der Versicherer, der die Rentengebühren ausstellt, gibt Gebühren ab, wenn während der Akkumulationsphase der Rente Mittel abgehoben werden. Das IRS berechnet eine 10% ige Vorbezugsstrafe, wenn der Renteninhaber jünger als 59½ Jahre ist.
Annuität Rücknahmegebühren
Rentenverträge werden von Versicherungsunternehmen für eine bestimmte Anlagedauer ausgestellt, in der Regel zwischen vier und acht Jahren. Diese Phase wird auch als Akkumulationsphase bezeichnet und ist der Zeitraum, in dem Ihr ursprünglicher Pauschalbetrag ansteigen soll. Dabei werden die Gelder angesammelt, die Ihnen später in der Annuitationsphase ausgezahlt werden. Für jede Auszahlung, die Sie in diesem Zeitraum vornehmen, wird eine Rücknahmegebühr erhoben.
Für jedes Jahr, in dem die Investition gehalten wird, wird die Strafe für vorzeitige Abhebungsänderungen umso niedriger, je länger die Rente gehalten wird. Dies wird als Übergabezeitplan bezeichnet. Es ist nicht ungewöhnlich, dass eine in den ersten Jahren des Rentenbesitzes verhängte Vorbezugsstrafe mehr als 5% beträgt. Eine Annuität mit einer Anlagedauer von acht Jahren hat beispielsweise eine Rückkaufsgebühr von 8% im ersten Jahr nach Ihrer Anmeldung, 7% im zweiten Jahr usw., die jährlich bis zum achten Jahr um einen Prozentpunkt sinkt.
Steuerliche Sanktionen für Renten
Zusätzlich zu den von der Versicherungsgesellschaft festgestellten Strafen können vorzeitige Abhebungen auch eine IRS-Strafe nach sich ziehen, insbesondere eine 10% ige Abhebungsstrafe, die auf vorzeitige Ausschüttungen von einem 401 (k) - oder individuellen Rentenkonto (IRA) erhoben wird.
Der Grund: Renten werden vom IRS als Altersvorsorgeprodukt betrachtet, unabhängig davon, ob der Vertrag in einem qualifizierten Altersvorsorgeplan enthalten ist oder nicht (was in der Regel ohnehin keine gute Idee ist). Selbst bei nicht qualifizierten Renten (bei Renten, die mit Dollar nach Steuern gekauft und nicht auf einem Rentenkonto geführt werden) muss der Eigentümer das Alter von 59½ Jahren erreichen, bevor er eine straffreie Ausschüttung vornehmen kann.
Bei vorzeitigen Abhebungen von Renten können neben Strafen auch Einkommensteuern anfallen, die zu Ihrem regulären Einkommensteuersatz berechnet werden (in der Regel alle Einnahmen abzüglich des ursprünglichen Betrags, den Sie in die Rente investiert haben).
Die 10% Strafe gilt für den Verdienstanteil einer Auszahlung - was nicht allzu schlimm klingt, mit der Ausnahme, dass der IRS bei Annuitäten davon ausgeht, dass der Verdienst zuerst ausgezahlt wird (nicht Ihre ursprüngliche Investition).
Ausnahmen von den Regeln für Annuitätsstrafen
Glücklicherweise ermöglichen Annuitäten wie Altersvorsorgekonten eine vorzeitige Auszahlung ohne Strafe für den Fall, dass der Annuitierende behindert wird oder stirbt. Darüber hinaus bieten einige Verträge einen Vorteil für die Inanspruchnahme straffreier Abhebungen zur Deckung von Pflegekosten.
Bei vielen Rentenverträgen kann der Eigentümer auch bis zu 10% des Vertragswertes oder der Prämie pro Jahr, wie im Vertrag festgelegt, ohne Vertragsstrafe abheben.
