Variable Annuitäten sind Versicherungsverträge, die ein steuerlich latentes Wachstum von Vermögenswerten ermöglichen, das später einen garantierten Einkommensstrom generieren kann, wodurch sie beliebte Mittel zur Finanzierung des Ruhestands sind. Variable Annuities können wie andere Anlageprodukte steuerlich als qualifiziert oder nicht qualifiziert geführt werden.
Qualifizierte Verträge - solche, die in IRAs oder anderen steuerlich begünstigten Plänen (z. B. Roth 401 (k)) gehalten werden - unterliegen denselben Mindestausschüttungsregeln (RMD) wie andere Anlagen in qualifizierte Pensionspläne. Nicht qualifizierte Verträge bieten ein steuerlich latentes Wachstum von Nachsteuermitteln und erfordern bis zur Annuitation keine Auszahlungen, wie im Rentenvertrag festgelegt.
Roth IRAs haben erst nach dem Tod des Kontoinhabers eine Mindestausschüttungspflicht. Ein überlebender Ehegatte, der eine Roth IRA erbt, unterliegt nicht der erforderlichen Mindestverteilung. Alle anderen müssen den RMD in Anspruch nehmen, aber wie die Leistung ausgezahlt wird, hängt davon ab, wie lange das Konto vor dem Tod des Eigentümers in Kraft war.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte variable Renten, wie IRAs, unterliegen der Anforderung der IRS Required Minimum Distribution (RMD). Im Alter von 70 1/2 müssen qualifizierte Kontoinhaber damit beginnen, die RMD von ihrem Konto zu entfernen. ANDERE IRAs unterliegen nicht der RMD Solange der Kontoinhaber am Leben ist. Eine Strafe von 50% auf den RMD-Betrag kann verhängt werden, wenn diese nicht als erforderlich erachtet wird.
Auswirkungen erforderlicher Distributionen
Nach dem Internal Revenue Service (IRS) müssen Inhaber von IRAs und anderen qualifizierten Rentenkonten ab dem 70. Lebensjahr mit den Auszahlungen beginnen. Die Höhe dieser RMD wird durch einen altersabhängigen Teiler und den Kontostand bestimmt. Eine hohe Strafe von 50% wird verhängt, wenn das Minimum nicht jedes Jahr zurückgezogen wird.
Unter bestimmten Umständen kann auf die Strafe verzichtet werden, wenn der Kontoinhaber dem IRS nachweisen kann, dass die Zahlung nicht aufgrund eines Fehlers erfolgt ist und er das Notwendige tut, um den Fehler zu beheben. Der Kontoinhaber muss ein Erklärungsschreiben zusammen mit dem IRS-Formular 5329 einreichen.
Auszahlungen machen Rentnern Angst, da sich die Lebenserwartung verlängert und die Wahrscheinlichkeit steigt, dass sie das Altersguthaben überleben. Der Fahrer mit garantiertem Lebenseinkommen, der bei einigen Rentenversicherungen zum Kauf angeboten wird, kann zur Lösung dieses Problems beitragen.
RMD-Effekte auf den Nutzen
Ausschüttungen können sich negativ auf die Anlageperformance und manchmal auch auf andere Vorteile des Rentenvertrags auswirken, z. B. auf Lebenszeit und Sterbegeld. Bei der Bewertung einer variablen Rente für qualifizierte Gelder ist es sehr wichtig zu verstehen, wie RMDs behandelt werden und welche Auswirkungen sie auf die Police haben.
Als MetLife beispielsweise Renten verkaufte, bot das Unternehmen den Mitfahrer des garantierten Mindesteinkommens Benefit Plus auf seinen qualifizierten Verträgen an. Dieser Vorteil behandelt RMDs als prozentuale Abhebung von der garantierten Einkommensbasis und nicht vom Gesamtkontowert. Dies trägt dazu bei, die Wachstumsfähigkeit der Investition zu erhalten.
Erforderliche Ausschüttungen sollten Anleger nicht davon abhalten, die wertvollen Vorteile variabler Renten zu berücksichtigen. Investoren und Finanzplaner sollten zusammenarbeiten, um einen Vertrag zu finden, der gut mit RMDs zusammenarbeitet, um das Investitionswachstum zu maximieren und den Ruhestand zu sichern.
