Was ist ein Asset Protection Trust (APT)?
Ein Asset Protection Trust (APT) ist ein Treuhandinstrument für die Finanzplanung, das die Vermögenswerte einer Person zum Schutz vor Gläubigern verwahrt. Vermögensschutz-Trusts bieten den stärksten Schutz, den Sie vor Gläubigern, Klagen oder Urteilen gegen Ihr Vermögen finden können. Ein APT kann sogar dazu beitragen, kostspielige Rechtsstreitigkeiten zu verhindern, bevor es beginnt, oder es kann die Ergebnisse von Vergleichsverhandlungen günstig beeinflussen.
Obwohl ausländische Vermögensschutz-Trusts einen wirksamen Schutz vor einer von einem US-Gericht angeordneten Sicherstellung von Vermögenswerten bieten könnten, setzen sie die Vermögenswerte auch potenziellen wirtschaftlichen und politischen Risiken aus, die mit der Rechtsprechung verbunden sind, in der das Offshore-Konto geführt wird.
Grundlegendes zu Asset Protection-Vertrauensstellungen
Ein Vermögensschutz-Trust ist ein Treuhandfonds, bei dem der Stifter als zulässiger Begünstigter bestimmt ist und Zugriff auf die Gelder auf dem Trust-Konto hat. Wenn der APT richtig strukturiert ist, besteht sein Ziel darin, dass die Gläubiger nicht in der Lage sind, das Vermögen des Trusts zu erreichen. Ein inländischer APT bietet nicht nur Vermögensschutz, sondern auch andere Vorteile, einschließlich staatlicher Einkommensteuereinsparungen, wenn er sich in einem einkommensteuerfreien Staat befindet.
APTs enthalten komplexe regulatorische Anforderungen, die beispielsweise unwiderruflich sind. APTs sehen gelegentliche Ausschüttungen vor, die jedoch nur nach Ermessen eines unabhängigen Treuhänders erfolgen können. Diese Trusts enthalten auch eine Verschwendungsklausel, wonach der Begünstigte Treuhandvermögen nicht ohne besondere Bestimmungen verkaufen, ausgeben oder verschenken kann.
Asset Protection Trusts sind eine sehr komplizierte Form des Vertrauens und daher nicht jedermanns Sache.
Zwei Arten von APTs
Es gibt zwei Arten von unwiderruflichen Trusts, die als Mittel zum Schutz von Vermögenswerten eingesetzt werden: inländische Trusts zum Schutz von Vermögenswerten und ausländische Trusts zum Schutz von Vermögenswerten (oder Offshore-Trusts).
Inländische APTs
Inländische Vermögensschutz-Trusts bieten die flexibelsten Gesetze zum Schutz von Vermögenswerten in den USA. Wenn Sie sich für eine Eins entscheiden, können Sie sie schnell und einfach in Staaten einrichten, die dies zulassen. Derzeit sind es nur 17 Staaten: Alaska, Delaware, Hawaii, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Virginia, West Virginia und Wyoming. Mit zunehmender Verbreitung dieser Trusts erkennen jedoch immer mehr Staaten ihren rechtlichen Status an.
Der größte Nachteil von inländischen Trusts ist, dass sich Ihr Vermögen immer noch in der US-amerikanischen Rechtsordnung befindet, wodurch das Risiko von Gerichtsentscheidungen wie Grundpfandrechten oder Gerichtsurteilen besteht. Bundeskonkursgesetze und verschiedene Landesgesetze. Darüber hinaus sind inländische APT neu und als solche nicht glaubwürdig genug, um die Rechtsprechung nachzuweisen. Was sich als verheerend erweisen könnte, wenn es eine Klage oder ein Urteil gegen Ihren Nachlass gäbe.
Ausländische APTs
Trusts zum Schutz ausländischer Vermögenswerte werden auch als Offshore-Trusts bezeichnet, da sie häufig auf einem Offshore-Konto geführt werden. Diese Trusts sind in Ländern außerhalb der USA wie den Cook-Inseln und den Britischen Jungferninseln niedergelassen. Obwohl sie in der Regel teurer sind als ihre inländischen Kollegen, haben ausländische Vermögensschutz-Trusts strengere Datenschutzbestimmungen als ihre US-Kollegen, sodass sie Ihren Vermögenswerten einen noch wirksameren Schutz bieten. Ein weiterer Vorteil ist, dass Gerichtsbarkeiten, die sich als Offshore-Steueroasen bewerben, in der Regel keine US-Urteile gegen Vermögenswerte von Trusts erzwingen, die in ihren Gerichtsbarkeiten gegründet wurden.
Die zentralen Thesen
- Ein Asset Protection Trust (APT) ist ein komplexes Finanzplanungstool, mit dem Sie Ihr Vermögen vor Gläubigern schützen können. APTs bieten den besten Schutz, den Sie vor Gläubigern, Klagen oder Urteilen gegen Ihr Vermögen finden können. Diese Fahrzeuge sind entweder als "inländische" Fahrzeuge strukturiert. oder "ausländische" Vermögensschutz-Trusts.
APTs sind eine komplexe Form des Vertrauens
Bevor Sie eine Asset Protection-Vertrauensstellung einrichten, sollten Sie sich mit APTs und ihren Auswirkungen gründlich vertraut machen. Die meisten gehen mit Hilfe ihres Finanzplaners in diese Trusts ein.
Finanzierung eines APT
Um einen Vermögensschutzfonds in Betracht zu ziehen, ist es hilfreich, reich oder zumindest finanziell komfortabel und vielfältig zu sein, da APTs niemandem nützen, bis sie mit Vermögenswerten finanziert sind. Zu den Treuhandvermögen gehören in der Regel: 1) Barmittel, 2) Wertpapiere, 3) Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Limited Liability Companies, LLCs), 4) Geschäftsgüter wie geistiges Eigentum, Inventar und Ausrüstung, 5) Immobilien und 6) Freizeitgüter wie Flugzeuge und Boote.
Übertragen der Assets
Der Prozess der Übertragung der Vermögenswerte an die APT ist ein kritischer Prozess, bei dem eine breite Palette von qualifizierten und vertrauenswürdigen Fachleuten zusammengestellt werden muss, von Finanzplanern und Anwälten bis hin zu Versicherungsmaklern und vielen dazwischen. Als nächstes müssen einige komplexe rechtliche Hürden genommen werden, da jeder Vermögenswert, der für die Übertragung in einen APT in Betracht gezogen wird, unter verschiedenen Gesichtspunkten bewertet werden muss, einschließlich seiner Auswirkungen auf den Rechtsschutz, die Besteuerung, das Geschäfts- und Wachstumspotenzial und die künftige Verteilung an Ehepartner und Erben.
Andere Überlegungen
Schließlich soll ein APT seine wesentlichste Beziehung zu dem Staat haben, in dem der Trust gegründet wurde - nicht zu dem Wohnsitzstaat des Siedlers -, da in einem hart umkämpften Rechtsstreit der Ort des Vermögens des Trusts bestimmend sein könnte.
Infolgedessen kann es von Fall zu Fall ratsam sein, die Übertragung bestimmter Vermögenswerte - wie Wertpapiere und Geldkonten, wertvolle und riskante Geschäfts- und Freizeitaktiva, Immobilien- und Abwicklungsgeschäfte - in eine LLC in Betracht zu ziehen.
