Was ist ein Backdoor Roth IRA?
Eine Hintertür Roth IRA ist keine offizielle Art von Altersvorsorgekonto. Stattdessen ist es ein informeller Name für eine komplizierte, IRS-sanktionierte Methode, mit der einkommensstarke Steuerzahler einen Roth finanzieren können, selbst wenn ihr Einkommen höher ist als das Maximum, das der IRS für regelmäßige Roth-Beiträge zulässt. Makler, die sowohl traditionelle IRAs als auch Roth-IRAs anbieten, bieten Unterstützung bei der Strategie, die im Wesentlichen die Umwandlung einer traditionellen IRA in die Roth-Sorte umfasst.
Die zentralen Thesen
- Backdoor Roth-IRAs sind keine speziellen Kontotypen. Vielmehr handelt es sich in der Regel um traditionelle IRA-Konten oder 401 (k), die in Roth-IRAs konvertiert wurden. Ein Backdoor-Roth-IRA ist ein legaler Weg, um die Einkommensgrenzen zu umgehen, die Hochverdiener normalerweise daran hindern, zu Roths beizutragen. Eine Hintertür Roth IRA ist kein Steuerhinterzieher - tatsächlich können höhere Steuern anfallen, wenn sie eingeführt werden -, aber sie bietet Anlegern künftige Steuereinsparungen.
Grundlegendes zu Backdoor Roth-IRAs
Mit einer Roth IRA können Steuerzahler ein paar tausend Dollar auf ein spezielles Vorsorgekonto legen, auf dem das Vermögen wächst und schließlich einbehalten werden kann, ohne Einkommenssteuer zu erheben. Das Problem: Personen, die mehr als einen bestimmten Betrag verdienen, dürfen keine Roth-IRAs eröffnen oder finanzieren - jedenfalls nach den regulären Regeln. Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen deutlich im sechsstelligen Bereich liegt, beginnt der IRS, den Betrag, den Sie beitragen können, auslaufen zu lassen. Sobald Ihr Jahreseinkommen eine bestimmte Schwelle überschreitet, können Sie überhaupt nicht mehr teilnehmen. Die Obergrenzen, die je nach Status Ihres Steuerzahlers variieren (ledig, gemeinsame Einreichung usw.), werden jedes Jahr oder so an die Inflation angepasst.
Herkömmliche IRAs haben diese Einkommensgrenzen jedoch nicht. Und seit 2010 hat die IRS keine Einkommensbeschränkungen mehr, die einschränken, wer eine traditionelle IRA zu Roth IRA konvertieren kann. Infolgedessen ist die Hintertür Roth zu einer Option für Steuerzahler mit höherem Einkommen geworden, die normalerweise keinen Beitrag zu einem Roth leisten konnten.
So erstellen Sie eine Backdoor Roth IRA
Sie können eine Backdoor-Roth-IRA auf eine von mehreren Arten ausführen. Die erste Methode besteht darin, Geld auf eine bestehende traditionelle IRA einzuzahlen und das Geld anschließend auf ein Roth IRA-Konto zu überweisen. Oder Sie können bestehendes traditionelles IRA-Geld in ein Roth-Geld umwandeln - so viel Sie möchten, auch wenn es mehr als die jährliche Beitragssumme ist.
Eine andere Möglichkeit besteht darin, Ihr gesamtes traditionelles IRA-Konto in ein Roth-IRA-Konto umzuwandeln. Ihre IRA-Depotbank oder -Vermittlung sollte Ihnen bei den Mechanikern helfen können.
Eine dritte Möglichkeit, einen Backdoor-Roth-Beitrag zu leisten, besteht darin, einen Beitrag nach Steuern zu einem 401 (k) -Plan zu leisten und ihn dann an eine Roth-IRA weiterzuleiten.
Jeder Anleger ist berechtigt, eine Roth IRA-Umstellung pro Jahr vorzunehmen.
Steuerliche Implikationen einer Backdoor Roth IRA
Denken Sie daran: Dies ist kein Steuerausweichmanöver. Sie müssen immer noch Steuern auf jedes Geld in Ihrer traditionellen IRA zahlen, das noch nicht besteuert wurde. Wenn Sie beispielsweise 6.000 US-Dollar für eine traditionelle IRA bereitstellen und dieses Geld dann in eine Roth-IRA umwandeln, müssen Sie die 6.000 US-Dollar versteuern. Sie schulden auch Steuern für das Geld, das Sie in der Zeit verdient haben, in der Sie zur traditionellen IRA beigetragen haben, und für die Zeit, in der Sie sie in eine Roth IRA umgewandelt haben.
Tatsächlich werden die meisten Gelder, die Sie in eine Roth IRA umwandeln, höchstwahrscheinlich als Einkommen gezählt, wodurch Sie in dem Jahr, in dem Sie die Umwandlung vornehmen, in eine höhere Steuerklasse geraten könnten. Sie müssen jedoch nicht die vollen Steuern auf das Geld bezahlen. es gilt eine anteilige regel.
Die von Ihnen in den Roth eingezahlten Beträge gelten auch als konvertierte Beträge und nicht als Beiträge. Das bedeutet, dass Sie fünf Jahre warten müssen, um einen straffreien Zugang zu Ihrem Guthaben zu erhalten, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind. In diesem Sinne unterscheiden sie sich von regulären Roth IRA-Beiträgen, die Sie jederzeit ohne Steuern oder Strafen abheben können.
Positiv zu vermerken ist, dass Sie mit einer Hintertür von Roth IRA diese Grenzen umgehen können:
- Roth IRA-Einkommensgrenzen: Für 2020, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) höher als 139.000 USD ist, wenn Sie alleinstehend 137.000 USD für 2019 sind, oder 206.000 USD, wenn Sie verheiratet sind (203.000 USD für 2019) oder wenn Sie Witwe oder Witwer sind, Sie können nicht zu einer Roth IRA beitragen. Diese Beschränkungen gelten nicht für Roth IRA-Backdoor-Konvertierungen. Beitragslimits für die Roth IRA: Für die Jahre 2019 und 2020 können Sie jährlich 6.000 US-Dollar (7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) für eine Roth IRA spenden. Bei einer Roth IRA-Konvertierung mit Hintertür gelten diese Grenzwerte nicht.
Vorteile eines Backdoor Roth IRA
Warum sollten die Steuerzahler, abgesehen von der Umgehung der Grenzen, die zusätzlichen Schritte unternehmen, um den Roth IRA-Tanz hinter der Tür zu machen?
Zum einen haben Roth-IRAs keine Mindestausschüttungen (RMDs) verlangt, was bedeutet, dass Kontensalden ein steuerlich gesteuertes Wachstum verzeichnen können, solange der Kontoinhaber am Leben ist. Sie können so viel oder so wenig herausnehmen, wie Sie möchten, wann Sie möchten. Oder überlassen Sie alles Ihren Erben.
Ein weiterer Grund ist, dass ein Backdoor-Roth-Beitrag im Laufe der Jahrzehnte erhebliche Steuereinsparungen bedeuten kann, da Roth-IRA-Verteilungen im Gegensatz zu herkömmlichen IRA-Verteilungen nicht steuerpflichtig sind. Der Hauptvorteil einer Roth IRA mit Hintertür - wie bei Roths im Allgemeinen - besteht darin, dass Sie Steuern im Voraus zahlen, auf Ihre Beiträge und alles, was danach anfällt, ist steuerfrei. Diese Eigenschaft ist am vorteilhaftesten, wenn Sie glauben, dass die Steuersätze in Zukunft steigen werden oder wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen nach dem Eintritt in den Ruhestand höher sein wird als jetzt.
Besondere Überlegungen zu Backdoor Roth-IRAs
Steuerzahler sollten darauf achten, die Zahlen zu knacken und die Vor- und Nachteile eines Backdoor-Roth sorgfältig abzuwägen, insbesondere wenn sie ihre gesamte bestehende traditionelle IRA konvertieren. Sobald solche IRA-Konvertierungen rückgängig gemacht werden konnten, wird dies als Umcharakterisierung bezeichnet. Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 verbot jedoch die Strategie, einen Roth wieder einer traditionellen IRA zuzuordnen.
