Was ist ein indirekter Rollover?
Ein indirekter Rollover ist eine Überweisung von Geldern aus einem steuerlich latenten 401 (k) -Plan auf ein anderes steuerlich latentes Rentenkonto. Wenn der Rollover direkt ist, wird das Geld direkt zwischen Konten verschoben, ohne dass der Besitzer es berührt. Bei einem indirekten Rollover wird das Guthaben dem Mitarbeiter per Scheck zur Einzahlung auf ein persönliches Konto ausgehändigt.
Die zentralen Thesen
- Die Option für einen indirekten Geldumtausch zwischen Altersvorsorgekonten sollte, wenn überhaupt, mit Vorsicht gewählt werden. Der direkte Umtausch schützt Ihre Altersvorsorgekassen vor Einkommenssteuern und Strafen für das betreffende Steuerjahr. Der indirekte Umtausch kann, wenn er nicht ordnungsgemäß durchgeführt wird, eine Verschuldung nach sich ziehen Einkommenssteuern, eine Vorfälligkeitsentschädigung und sogar eine Beitragsüberschusssteuer.
Bei einem indirekten Rollover muss der Eigentümer das Guthaben innerhalb von 60 Tagen in die neue IRA einzahlen, um die Zahlung der Einkommensteuer auf den vollen Betrag zuzüglich einer erheblichen Steuerstrafe zu vermeiden.
Grundlegendes zu einem indirekten Rollover
Ein Rollover eines Rentenkontos ist häufig, wenn ein Mitarbeiter eine Stelle wechselt oder eine Stelle verlässt, um ein unabhängiges Unternehmen zu gründen. In den meisten Fällen erfolgt der Rollover direkt, um das Risiko auszuschließen, dass die betreffende Person den Status eines latenten Steuerkontos verliert und eine Vorfälligkeitsentschädigung sowie Einkommenssteuern schuldet.
Der Kontoinhaber hat jedoch die Möglichkeit eines indirekten Rollovers. In diesem Fall behält der Arbeitgeber in der Regel 20% des anstehenden Überweisungsbetrags ein, um die fälligen Steuern zu zahlen. Dieses Geld wird als Steuergutschrift für das Jahr zurückerstattet, in dem der Rollover-Vorgang abgeschlossen ist.
Der indirekte Rollover-Prozess muss innerhalb von 60 Tagen abgeschlossen sein, wenn eine große Steuerrechnung und eine Steuerstrafe vermieden werden sollen.
Sobald sich das Geld in den Händen des Kontoinhabers befindet, kann es für die gesamte 60-tägige Nachfrist für jeden Zweck verwendet werden. Wenn die Person es dann versäumt, es auf ein anderes Konto mit latenter Steuer einzuzahlen, unterliegt das gesamte Guthaben der Steuer und es wird eine 10% ige Vorbezugsstrafe verhängt, vorausgesetzt, die Person ist jünger als 59½ Jahre.
Warum einen indirekten Rollover verwenden?
Persönliche Finanzberater und Steuerberater raten ihren Kunden ziemlich einstimmig, immer die direkte und nicht die indirekte Rollover-Option zu verwenden.
Der einzige Grund für die Nutzung des indirekten Rollovers ist, dass der Kontoinhaber das Geld dringend benötigt und es innerhalb von 60 Tagen ohne Risiko abwickeln kann. Zum Beispiel kann jemand, der für einen neuen Job umzieht, große unmittelbare Ausgaben haben, die rechtzeitig erstattet werden.
Ob es einen guten Grund für die Verwendung der indirekten Option gibt oder nicht, die IRS hat einige ziemlich wählerische Regeln, die den Kontoinhaber stören könnten:
- Innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten ist nur ein indirekter Rollover zulässig. (Dies bedeutet einen Zeitraum von 12 Monaten, kein Steuerjahr.) Die Überweisung muss von einem Konto auf ein anderes Konto erfolgen und kann nicht auf mehrere Konten aufgeteilt werden.
Wenn Sie eine dieser Regeln durcheinander bringen, müssen Sie die Einkommenssteuer für den gesamten abgehobenen Betrag zuzüglich der 10% igen Vorfälligkeitssteuer zahlen. Und das Aufteilen des Geldes zwischen Konten, wie oben beschrieben, hat eine zusätzliche Strafe für sich: Sie schulden jedes Jahr 6% Mehrwertsteuer auf eines der beiden Konten, solange das Konto existiert.
