Master Limited Partnerships in meinem Roth IRA: Möglich?
Ja, Sie können Anteile an einer Master Limited Partnership (MLP) für Ihre Roth IRA erwerben, aber Sie müssen die besonderen Steuerregeln für diese Anlagen kennen. Die Regeln werden besonders schwierig, wenn Sie Ihre Aktien auf einem Alterskonto halten.
Die zentralen Thesen
- Master Limited Partnerships (MLPs) zahlen häufig attraktiv hohe Renditen. Sie können MLP-Aktien auf einem Altersguthaben wie einem Roth IRA halten. Im Gegensatz zu anderen IRA-Anlagen können MLP-Einkommen sofort steuerpflichtig werden, wenn sie 1.000 USD oder mehr erreichen.
Wie Master Limited Partnerships funktionieren
Eine Master-Kommanditgesellschaft ist ein Wertpapier, das von einer Personengesellschaft im Stil einer Unternehmensaktie ausgegeben wird. Diese Wertpapiere wurden durch das Steuerreformgesetz von 1986 ermöglicht, das es Unternehmen mit primären Geschäftsaktivitäten in Immobilien, Waren oder natürlichen Ressourcen ermöglichte, Anteile ihrer Partnerschaften an die Öffentlichkeit auszugeben. MLPs wurden bei durchschnittlichen Anlegern beliebt, als die Zinssätze historische Tiefstände erreichten, was ihre relativ hohen Renditen attraktiv machte.
Wie Master Limited Partnerships besteuert werden
Da die Anteile eines MLP ein Interesse an der Partnerschaft darstellen, wird jedes Einkommen, das sie erzielen, als Ausschüttung einer Partnerschaft betrachtet und ist als solche steuerpflichtig. Ein Unternehmen, das MLP-Aktien ausgibt, zahlt keine Körperschaftsteuer, sondern schüttet Einkünfte an seine Partner oder Anteilinhaber aus. Dies wird zu einem zu versteuernden Einkommen des Aktionärs.
Wenn Sie MLP-Aktien in einem Altersguthaben wie einem Roth IRA halten, wird dieses Einkommen - wenn es 1.000 USD oder mehr beträgt - als steuerfreies Einkommen (UBTI) betrachtet. Im Gegensatz zu den meisten anderen Anlagen, die Sie möglicherweise in einer IRA halten, unterliegt sie daher einer sofortigen Steuer, da Ihre Einnahmen normalerweise steuerlich abgegrenzt oder bei Roth-IRAs steuerfrei sind.
Wenn Sie versucht sind, Anteile an einem MLP für Ihre IRA zu kaufen, entweder für eine Roth-Aktie oder für eine traditionelle Aktie, sollten Sie einen Steuerberater konsultieren, um die steuerlichen Auswirkungen zu klären. Wenn Sie an einem Engagement in MLPs in Ihrer Roth IRA interessiert sind, aber die möglichen Steuerprobleme lieber vermeiden möchten, sollten Sie in ein börsengehandeltes Produkt investieren, das die MLP-Performance nachverfolgt. Alternativ können Sie die MLP-Aktien auch für ein reguläres steuerpflichtiges Konto kaufen.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornien
Ja, Sie besitzen möglicherweise MLPs in Ihrer Roth IRA, aber dies hat möglicherweise ungünstige steuerliche Konsequenzen. IRAs unterliegen Steuern auf eine besondere Art von Einkommen, die als steuerpflichtiges Einkommen ("UBTI") bezeichnet wird. Die von MLPs gezahlten Ausschüttungen gelten wahrscheinlich als UBTI. Wenn eine Roth IRA jährlich mindestens 1.000 USD an UBTI verdient, unterliegt das UBTI-Einkommen über 1.000 USD der Steuer, auch wenn die Wertpapiere auf einem Alterskonto geführt werden, das in der Regel nicht besteuert wird. Wenn Ihr Rentenkonto in UBTI 1.000 USD oder mehr pro Jahr verdient, haben Sie gerade den Steuervorteil Ihres Rentenkontos beseitigt. In der Regel ist es eine gute Idee, einzelne MLPs auf einem steuerpflichtigen Konto im Vergleich zu einem Rentenkonto zu führen.
