Auch wenn das Geld des individuellen Rentenkontos (IRA) bis zu Ihrer Pensionierung aufbewahrt werden soll, kommt eine Ausleihe von diesem Konto nicht in Frage. Insbesondere ist es möglich, eine Auszahlung von Ihrer Roth IRA vorzunehmen und das Guthaben ohne steuerliche Konsequenzen oder Strafen zurückzuzahlen - jedoch nur unter bestimmten Umständen. Wenn Sie dies in Betracht ziehen, stellen Sie sicher, dass Sie die folgenden Regeln verstehen und befolgen.
Die zentralen Thesen
- Sie können Gelder in eine Roth IRA zurückzahlen, nachdem Sie sie abgehoben haben, aber nur, wenn Sie ganz bestimmten Regeln folgen. Diese Regeln beinhalten die Rückgabe der Gelder innerhalb von 60 Tagen, was als Überschlag betrachtet wird. Überschläge sind nur einmal pro Jahr zulässig.
Eine Geschichte von zwei Distributionen
Es gibt zwei verschiedene Arten von Ausschüttungen oder Entnahmen aus einer Roth IRA. Der erste Typ ist eine qualifizierte Distribution. Gemäß den IRS-Richtlinien gilt eine Auszahlung als qualifiziert, wenn das Konto mindestens fünf Jahre alt ist, und als Kontoinhaber:
- Sie sind älter als 59½ Jahre. Sie sind behindert. Sie kaufen zum ersten Mal ein Eigenheim. Sie sterben, und Ihr Begünstigter zieht eine Abbuchung vom Konto vor.
Auszahlungen, die nicht in diese Kategorien fallen, werden als nicht qualifizierte Ausschüttungen bezeichnet. Also, was macht es aus, welche Art von Distribution Sie machen? Kurz gesagt, qualifizierte Ausschüttungen sind einkommensteuerfrei und straffrei. Nicht qualifizierte Ausschüttungen sind dies nicht.
Steuern und Roth IRAs
Jetzt können Sie jeden Ihrer Beiträge von Ihrer Roth IRA jederzeit und in jedem Alter ohne Straf- und Steuerbelastung abheben. Sie haben dieses Privileg, weil Einzahlungen bei Roth IRAs mit Nachsteuer-Dollars erfolgen. Wenn der Status "qualifiziert" / "nicht qualifiziert" gilt, gilt dies hauptsächlich für die Entnahme von Erträgen, die das Konto erzielt hat - Zinserträge, Dividendenerträge, Kapitalerträge. Einnahmen gelten in der Regel erst dann als abgehoben, wenn ein Betrag in Höhe der gesamten Beiträge vom Konto abgebucht wurde.
Jetzt gelten Auszahlungen als qualifiziert - das heißt, sie unterliegen weder der Einkommensteuer noch einer vorzeitigen Ausschüttungsstrafe von 10% -, solange Sie mindestens eine der oben aufgeführten Bedingungen erfüllen.
Beihilfefähige Beträge, die innerhalb von 60 Tagen aus einer anderen latenten Steuer umgerechnet werden, sind ebenfalls steuerfrei. Dies wird oft als 60-Tage-Regel bezeichnet und gilt auch dann, wenn es sich bei dem Betrag um eine nicht qualifizierte Ausschüttung handelt.
Auszahlung und Rückgabe von Roth-Geldern
Diese 60 Tage spielen auch eine Rolle, wenn Sie wieder abgehobenes Geld einzahlen möchten. Laut IRS können Sie einen Teil oder das gesamte Geld in Ihrer Roth IRA steuerfrei abheben, solange Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen wieder in dieselbe Roth IRA (oder tatsächlich in eine traditionelle IRA) stecken. Dies wird als Roth IRA-Rollover bezeichnet.
Roth IRA-Rollover-Regeln
Das Herausnehmen von Geldern aus Ihrer Roth IRA und das Zurücksetzen von Geldern klingen möglicherweise wie ein Darlehen, das von der IRS untersagt wird. Technisch gesehen handelt es sich nicht um ein Darlehen, wenn es unter die IRS-Bestimmungen fällt, die einen Rollover ermöglichen.
Sie können den Betrag, den Sie für die Roth IRA abgehoben haben, oder einen anderen Ihrer Roth IRAs - mit Ausnahme der übernommenen Roth IRAs - verlängern, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
- Die Mittel werden innerhalb von 60 Tagen ab dem Zeitpunkt, an dem Sie sie erhalten haben, umgesetzt. Die Roth IRAs waren in den 12 Monaten vor dem Datum der Verteilung nicht an einem Rollover beteiligt.
Die letzte Voraussetzung ist, dass eine Roth IRA in einem Zeitraum von 12 Monaten nur einmal an einem Rollover beteiligt sein kann. Diese Regel gilt auch für traditionelle IRAs.
Die 12-Monats-Rollover-Regel gilt nicht für Roth-IRA-Conversions von anderen IRA-Typen.
Eine andere Regel, die Sie in dieser Situation beachten sollten, ist, dass Sie den Betrag nicht auf Ihre Roth-IRA übertragen können, wenn Sie der Ehegatte eines Kontoinhabers sind - es sei denn, Sie übertragen eine geerbte IRA.
