Was ist das Verbraucherinteresse?
Verbraucherzinsen sind Zinsen für Privatkredite, einschließlich Autokredite und Kreditkartenschulden. Im Gegensatz zu Hypothekenzinsen und einigen Zinsen für Studentendarlehen sind Konsumentenzinsen für persönliche Darlehen, Kreditkarten und andere Schulden ein nicht abzugsfähiger Steueraufwand.
Die zentralen Thesen
- Verbraucherzinsen sind Zinsen für verbraucherorientierte Kredite, wie z. B. Privatkredite, Autokredite und Kreditkartenschulden. Außerdem werden Zinsen für bestimmte Arten von Zinserträgen aus Einkommenssteuern berechnet (HELOC) ist nicht mehr steuerlich absetzbar.
Verbraucherinteresse verstehen
Der Gouverneursrat der Federal Reserve erfasst die Konsumentenschulden als revolvierende Schulden. Die Verbraucherschuld besteht aus Schulden, die durch den Kauf von Waren entstanden sind, die verbrauchbar sind und nicht geschätzt werden. Die häufigsten Fälle von Verbraucherschulden sind Kreditkartenschulden, Zahltagdarlehen und andere Arten der Verbraucherfinanzierung. Seit der Einführung der Kreditkarten hat die revolvierende Verschuldung stetig zugenommen. Die Federal Reserve stellte Anfang 2018 eine Konsumentenverschuldung von über 3 Billionen USD fest, mit einem Anstieg von 2, 5% im April. In Zeiten höherer Zinssätze kann eine übermäßige Verschuldung der Verbraucher die weiteren Verbraucherausgaben einschränken.
Das Steuerreformgesetz von 1986 erweiterte die Definition des Verbraucherinteresses, indem die Abzugsfähigkeit bestimmter Arten von Zinsen auf Einkommensteuererklärungen aufgehoben wurde. Das Gesetz, das erst 1991 in vollem Umfang in Kraft trat, beseitigte Zinsabzüge auf Kreditkarten- und Autokreditschulden. Die Abzugsfähigkeit der mit Wohneigentum, Hochschulbildung und Unternehmensinvestitionen verbundenen Zinsen blieb unberührt.
HELOCs als Steuerheim für Verbraucherinteressen
In der Vergangenheit verwendeten viele Verbraucher Eigenheimdarlehen, um die Verbraucherzinsen von Kreditkarten oder anderen Ausgaben in abziehbare Hypothekenzinsen umzuwandeln. Durch die Tilgung von Konsumentenschulden mit einer Eigenheimkreditlinie (HELOC) konnten diese Eigenheimbesitzer einen Teil ihrer Kreditkartenschulden abziehen. Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 beseitigte diese Praxis jedoch bis 2026. Das Gesetz schreibt vor, dass HELOC-Zinsen nur dann abziehbar sind, wenn sie sich direkt auf einen Kauf oder Bau eines Eigenheims beziehen.
Verbraucherzinsen im Wandel der Zeit
Das Interesse der Verbraucher reicht bis in das 18. Jahrhundert vor Christus in Babylon zurück, als Hammurabis Kodex eine Obergrenze von 20% für die Zinsen für Privatkredite festlegte. Die Beweise für Verbraucherkredite gehen durch die antike Geschichte bis ins Mittelalter, als der Zusammenbruch des Römischen Reiches zu einer wirtschaftlichen Stagnation führte und die katholische Kirche den Wucher verbot, der Aufladung von Zinsen. Kapital und Kredit spielten eine wesentliche Rolle bei der Finanzierung des Explorationszeitalters, und König Heinrich VIII. Von England legte 1545 den ersten nationalen Zinssatz von 10% fest.
In den USA boomte der Verbraucherkredit zu Beginn und Mitte des 20. Jahrhunderts. Das Kreditwachstum wurde durch die frühen Autokredite der General Motors Acceptance Corporation inspiriert. Der Erfolg solcher von Herstellern gesponserten Kredite veranlasste andere Unternehmen, Kredite an Käufer von Haushaltsgeräten, Möbeln und Elektronik zu vergeben. Bereits 1920 gaben Unternehmen die ersten Kreditkarten heraus, mit denen Verbraucher ihre Produkte kaufen konnten. Im Jahr 1950 veröffentlichte Diners 'Club die erste universelle Kreditkarte, gefolgt von American Express im Jahr 1958. Zu diesem Zeitpunkt entstanden Kreditauskunfteien, um Kreditgebern die Möglichkeit zu geben, Verbraucherkredite zu erhalten.
