Was ist eine Verbrauchsteuer?
Eine Verbrauchsteuer ist eine Steuer auf den Kauf einer Ware oder Dienstleistung. Verbrauchssteuern können in Form von Verkaufssteuern, Zöllen, Verbrauchssteuern und anderen Steuern auf verbrauchte Waren und Dienstleistungen anfallen.
Eine Verbrauchssteuer kann sich auch auf ein Steuersystem als Ganzes beziehen, bei dem die Besteuerung auf der Grundlage des Verbrauchs und nicht auf der Grundlage des Beitrags zur Wirtschaft (Einkommenssteuer) erfolgt.
So funktioniert eine Verbrauchsteuer
Beispiele für Verbrauchssteuern sind Einzelhandelsumsatzsteuern, Verbrauchssteuern, Mehrwertsteuern, Verbrauchssteuern, Steuern auf Bruttoeinnahmen und Einfuhrzölle. Diese Steuern werden von Verbrauchern getragen, die einen höheren Einzelhandelspreis für die Ware oder Dienstleistung zahlen. Der höhere Preis beinhaltet die Verbrauchsteuer, die vom Verkäufer erhoben und an die zuständige Bundes-, Landes- oder Gemeindeverwaltung überwiesen wird. Verbrauchssteuern werden auf verschiedene Waren häufig mit unterschiedlichen Sätzen erhoben, je nachdem, ob eine Ware als Notwendigkeit (wie Lebensmittel) oder als Luxus (wie Schmuck) angesehen wird.
Die Verbrauchsteuer ist keine neue Idee. Die US-Regierung hat einen Großteil unserer Geschichte mit einer Verbrauchsteuer belegt, bevor sie diese durch eine Einkommensteuer ersetzte. Die Bush-Regierung unterstützte eine Version davon im Jahr 2003, obwohl der Vorschlag abgelehnt wurde. Der Vorschlag sah vor, dass die Vereinigten Staaten von einem vorwiegend progressiven Einkommensteuersystem zu einem nationalen Steuersystem übergehen, das ausschließlich Verbrauchsteuern verwendet. Idealerweise würde ein richtig gestaltetes Verbrauchsteuersystem die Sparer belohnen und die Verbraucher bestrafen. Während die USA keine nationale Verbrauchssteuer haben, haben viele Länder der Welt irgendeine Form von nationaler Verbrauchssteuer eingeführt.
Japan beispielsweise hat 1989 eine Verbrauchsteuer von 3% zu seiner Einkommensteuer hinzugefügt. Die japanische Verbrauchsteuer (JCT) stieg 1997 auf 5%. 2012 wurde sie durch eine zweiteilige Steuererhöhung zur Verdoppelung der Steuer zuerst erhöht Es war ursprünglich geplant, im Oktober 2015 auf 10% zu steigen, aber zwei Verzögerungen haben es bis Oktober 2019 verschoben. Nach Angaben der Japan Times wird die Regierung eine Ausnahmeregelung einführen, damit Lebensmittel, Zeitungen und einige andere tägliche Gegenstände bleiben bei 8%.
Die zentralen Thesen
- Steuern auf Waren und Dienstleistungen werden allgemein als Verbrauchssteuern bezeichnet. Einzelhandelsumsatzsteuer und Mehrwertsteuer sind Beispiele für Verbrauchssteuern. Eine Verbrauchssteuer wird erhoben, wenn Verbraucher Geld ausgeben, während eine Einkommenssteuer auf verdientes Geld erhoben wird.
Mehrwertsteuer
Die meisten europäischen Länder und Kanada haben ein Verbrauchsteuersystem in Form von Mehrwertsteuern. In Kanada wird die Mehrwertsteuer in einigen Provinzen als Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) und in anderen als harmonisierte Umsatzsteuer (HST) bezeichnet. Eine Mehrwertsteuer ist eine Steuer auf die Differenz zwischen dem, was ein Hersteller für Rohstoffe und Arbeit bezahlt, und dem, was der Hersteller für Fertigwaren berechnet. Daher wird diese Verbrauchsteuer auf die „Wertschöpfung“ von Waren und Dienstleistungen von der Produktionsphase bis zur Endkonsumphase erhoben.
Verbrauchssteuer
Eine Verbrauchsteuer ist eine Umsatzsteuer, die für eine bestimmte Klasse von Waren gilt, in der Regel Alkohol, Tabak, Benzin oder Tourismus. Einige Verbrauchssteuern werden erhoben, um das Verhalten oder den Kauf bestimmter Waren zu verhindern, von denen angenommen wird, dass sie der Wirtschaft abträglich sind. Diese Verbrauchsteuern werden allgemein als Sündensteuern bezeichnet. Andere Verbrauchsteuern werden auf Personen erhoben, die von einem Programm oder einer Infrastruktur profitieren. Zum Beispiel werden Benzinsteuern von Fahrern erhoben, um Straßen, Autobahnen und Brücken zu warten.
Einfuhrzölle
Einfuhrzölle sind Steuern, die ein Importeur für Waren erhebt, die in das Land einreisen. Die Steuern werden vom Importeur durch höhere Kosten an den Endverbraucher weitergegeben. Die Höhe dieser Verbrauchssteuer hängt stark von der eingeführten Ware, dem Herkunftsland und verschiedenen anderen Faktoren ab. Einfuhrzölle können als Prozentsatz des Wertes der eingeführten Waren oder auf der Grundlage der Menge, des Gewichts oder des Volumens der eingeführten Waren berechnet werden.
Einzelhandel Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer ist in der Regel Ad-Valorem, das heißt, sie wird berechnet, indem ein Prozentsatz auf den steuerpflichtigen Preis eines Verkaufs angewendet wird. Obwohl es in den USA eine Umsatzsteuer gibt, handelt es sich um eine staatliche Steuer, nicht um eine Bundessteuer. Darüber hinaus sind alle Arten von Ausgaben, wie Lebensmittel, Gesundheit und Wohnen, von den staatlichen Verkaufssteuern befreit. Länder, die die Umsatzsteuer als Bundesverbrauchsteuer eingeführt haben, besteuern fast den gesamten Verbrauch.
Verbrauchssteuer vs. Einkommenssteuer
Personen, die Geld ausgeben, werden mit einer Verbrauchsteuer belastet. Eine Einkommenssteuer wird auf Personen erhoben, die Geld verdienen oder Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne aus ihren Anlagen erhalten. Befürworter einer Verbrauchssteuer argumentieren, sie fördere das Sparen und Investieren und mache die Wirtschaft effizienter, während die Einkommenssteuer Sparer bestraft und Konsumenten belohnt. Sie argumentieren daher, dass es nur fair ist, dass die Menschen besteuert werden, was sie durch Konsum aus dem begrenzten Ressourcenpool herausholen, und nicht, was sie mit ihrem Einkommen zum Pool beitragen.
Auf der anderen Seite behaupten die Gegner, dass eine Verbrauchssteuer die Armen nachteilig beeinflusst, die notwendigerweise mehr von ihrem Einkommen ausgeben. Sie geben an, dass die wohlhabende Bevölkerung einen geringeren Teil ihres Einkommens verbraucht als ärmere Haushalte, da eine Verbrauchssteuer eine Form einer regressiven Steuer ist.
