Was ist ein beitragsorientierter Plan?
Ein beitragsorientierter Plan (Defined Contribution, DC) ist ein Pensionsplan, der in der Regel steuerlich abgegrenzt ist, z. B. ein 401 (k) oder ein 403 (b), bei dem Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehaltsschecks auf ein bestimmtes Konto einzahlen ihren Ruhestand finanzieren. Das Sponsorunternehmen vergleicht zeitweise einen Teil der Arbeitnehmerbeiträge als Zusatzleistung. Diese Pläne sehen Einschränkungen vor, die festlegen, wann und wie jeder Mitarbeiter ohne Strafen von diesen Konten abheben kann.
Die zentralen Thesen
- Mit beitragsorientierten Altersversorgungsplänen (Defined Contribution, DC) können Mitarbeiter vor Steuern auf den Kapitalmärkten investieren, wo sie bis zum Ausscheiden aus dem Ruhestand steuerlich gestaffelt wachsen können.401 (k) und 403 (b) sind zwei beliebte beitragsorientierte Pläne, die häufig von Unternehmen verwendet werden und Organisationen, die ihre Mitarbeiter ermutigen, für den Ruhestand zu sparen.Die Altersvorsorgepläne stehen leistungsorientierten Renten gegenüber, bei denen das Ruhestandseinkommen von einem Arbeitgeber garantiert wird. Bei einem DC-Plan gibt es keine Garantien, und die Teilnahme ist freiwillig und erfolgt auf eigene Faust.
Beitragsorientierter Plan
Grundlegendes zu beitragsorientierten Plänen
Es ist nicht abzusehen, wie viel ein beitragsorientierter Plan dem Arbeitnehmer bei seiner Pensionierung letztendlich einbringen wird, da sich das Beitragsniveau ändern kann und die Kapitalrendite im Laufe der Jahre steigen und sinken kann.
Die beitragsorientierten Pläne machten laut Investment Company Institute 8, 2 Billionen US-Dollar der 29, 1 Billionen US-Dollar des gesamten Pensionsplanvermögens aus, das zum 19. Juni 2019 in den USA gehalten wurde. Der beitragsorientierte Plan unterscheidet sich von einem beitragsorientierten Plan, der auch als Pensionsplan bezeichnet wird und den Teilnehmern garantiert, dass sie zu einem bestimmten zukünftigen Zeitpunkt eine bestimmte Leistung erhalten.
Bei beitragsorientierten Plänen wird ein Vorsteuer-Dollar zugrunde gelegt, der es ermöglicht, die Kapitalmarktinvestitionen steuerlich zu erhöhen. Dies bedeutet, dass die Einkommenssteuer letztendlich auf Abhebungen gezahlt wird, jedoch nicht vor Erreichen des Rentenalters (mindestens 59½ Jahre alt, mit vorgeschriebenen Mindestausschüttungen oder RMDs ab dem 72. Lebensjahr). Die Idee ist, dass Arbeitnehmer mehr Geld verdienen und daher als Vollzeitbeschäftigte einer höheren Steuerklasse unterliegen und im Ruhestand eine niedrigere Steuerklasse haben. Darüber hinaus unterliegt das Geld, das auf dem Konto wächst, nicht der Kapitalertragssteuer.
Vorteile der Teilnahme an einem beitragsorientierten Plan
Beiträge zum beitragsorientierten Plan können steuerlich abgegrenzt werden. In traditionellen beitragsorientierten Plänen werden Beiträge steuerlich abgegrenzt, aber Abhebungen sind steuerpflichtig. Beim Roth 401 (k) leistet der Kontoinhaber Beiträge nach Steuern, aber Abhebungen sind steuerfrei, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Der Status eines beitragsorientierten Versorgungssystems mit Steuervergünstigung ermöglicht es im Allgemeinen, dass die Guthaben im Vergleich zu steuerpflichtigen Konten mit der Zeit größer werden.
Von Arbeitgebern gesponserte beitragsorientierte Pläne können ebenfalls entsprechende Beiträge erhalten. Mehr als drei Viertel der Unternehmen leisten einen Beitrag zu den Konten der Mitarbeiter 401 (k), basierend auf dem Betrag, den der Teilnehmer beisteuert. Der häufigste Arbeitgeber-Matching-Beitrag beträgt 50 Cent pro 1-Dollar-Beitrag bis zu einem bestimmten Prozentsatz, aber einige Unternehmen zahlen 1 Dollar für jeden 1-Dollar-Beitrag bis zu einem Prozentsatz des Gehalts eines Mitarbeiters, in der Regel 4 bis 6%.
Zu den weiteren Merkmalen vieler beitragsorientierter Pläne gehören die automatische Registrierung von Teilnehmern, automatische Beitragserhöhungen, Härtefallabhebungen, Kreditrückstellungen und Nachholbeiträge für Arbeitnehmer ab 50 Jahren.
Einschränkungen von beitragsorientierten Plänen
Bei beitragsorientierten Plänen wie einem 401 (k) -Konto müssen die Mitarbeiter ihr eigenes Geld anlegen und verwalten, um später im Leben genügend Geld für das Ruhestandseinkommen zu sparen. Die Mitarbeiter sind möglicherweise finanziell nicht versiert und haben möglicherweise keine andere Erfahrung mit Anlagen in Aktien, Anleihen und anderen Anlageklassen. Dies bedeutet, dass einige Personen möglicherweise in nicht ordnungsgemäße Portfolios investieren, z. B. in Aktien ihres eigenen Unternehmens, anstatt in ein gut diversifiziertes Portfolio aus verschiedenen Asset-Klassen-Indizes. Leistungsorientierte Pensionspläne (Defined Benefit, DB) werden im Gegensatz zu DC-Pensionsplänen professionell verwaltet und garantieren ein Renteneinkommen für das Leben des Arbeitgebers. DC-Pläne haben keine solchen Garantien, und viele Arbeitnehmer, auch wenn sie über ein gut diversifiziertes Portfolio verfügen, legen nicht regelmäßig genug Geld ab, um in den Ruhestand zu gehen.
174.000 US-Dollar
Der durchschnittliche Saldo von 401 (k) Amerikanern im Alter von 50-59 Jahren im Jahr 2019 nach Angaben von Fidelity. Ein Rentner, der jährlich 5% abhebt, verdient nur 8.700 USD pro Jahr, und das vor Steuern.
Andere Beispiele für beitragsorientierte Pläne
Der 401 (k) ist vielleicht das Synonym für den beitragsorientierten Plan, aber es gibt viele andere Planoptionen. Der 401 (k) -Plan steht Mitarbeitern von öffentlichen Körperschaften und Unternehmen zur Verfügung. Der Plan 403 (b) steht in der Regel Mitarbeitern gemeinnütziger Organisationen wie Schulen zur Verfügung. 457 Pläne stehen Mitarbeitern bestimmter gemeinnütziger Organisationen sowie staatlichen und kommunalen Mitarbeitern zur Verfügung. Der Thrift Savings Plan wird für Angestellte des Bundes verwendet, während 529 Pläne zur Finanzierung der College-Ausbildung eines Kindes verwendet werden.
Da einzelne Altersversorgungskonten häufig festgelegte Beiträge auf steuerlich begünstigte Konten ohne konkrete Vorteile beinhalten, können sie auch als beitragsorientierter Plan betrachtet werden.
