401 (k) vs. 403 (b): Ein Überblick
Die nach den Abschnitten 401 (k) und 403 (b) der Abgabenordnung benannten Pläne 401 (k) und 403 (b) sind qualifizierte, steuerlich begünstigte Rentenfahrzeuge, die von Arbeitgebern angeboten werden. Der Hauptunterschied zwischen beiden ist die Art des Arbeitgebers, der die Pläne sponsert: 401 (k) Pläne werden von privaten, gewinnorientierten Unternehmen angeboten, während 403 (b) Pläne nur gemeinnützigen Organisationen und staatlichen Arbeitgebern zur Verfügung stehen. Ein weiterer wesentlicher Unterschied zwischen den Plänen 403 (b) und 401 (k) liegt in den jeweiligen Anlageoptionen, obwohl sich diese Unterscheidung im Laufe der Zeit verringert.
Früher waren 403 (b) Pläne auf ein Rentenformat beschränkt. Diese Einschränkung wurde 1974 aufgehoben.
Die zentralen Thesen
- 401 (k) und 403 (b) Pläne sind qualifizierte, steuerlich begünstigte Pensionspläne, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten.401 (k) Pläne werden von gewinnorientierten Unternehmen berechtigten Arbeitnehmern angeboten, die durch Lohnabzug Geld vor oder nach Steuern beisteuern.403 (b) Pläne werden Mitarbeitern von gemeinnützigen Organisationen und der Regierung angeboten.403 (b) Pläne sind von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen, während 401 (k) Pläne dies nicht tun.
401 (k) Pläne
Ein 401 (k) -Plan ist ein qualifizierter, vom Arbeitgeber finanzierter Altersvorsorgeplan, in den berechtigte Arbeitnehmer nach Steuern und / oder vor Steuern einen steuerlichen Beitrag von ihrem Gehalt oder Lohn einzahlen können. Arbeitgeber, die einen 401 (k) -Plan anbieten, können für berechtigte Arbeitnehmer entsprechende oder nicht-gewählte Beiträge zum Plan leisten und dem Plan auch eine Gewinnbeteiligungsfunktion hinzufügen. Die Erträge in einem 401 (k) -Plan fallen auf steuerlicher Basis an. 401 (k) Pläne werden von privaten Arbeitgebern angeboten.
Wenn Sie Geld von Ihrem 401 (k) abheben - oder, wie es in der Umgangssprache heißt, „Ausschüttungen vornehmen“ -, profitieren Sie von den Einkünften aus dieser Ruhestandsstütze und sehen sich den steuerlichen Konsequenzen gegenüber. Für die meisten Menschen und für die meisten 401 (k) werden Ausschüttungen wie ein Gehaltsscheck als normales Einkommen besteuert. Die Steuerbelastung hängt jedoch von der Art des 401 (k) und davon ab, wie und wann Sie Geld von ihm abheben.
403 (b) Pläne
Ein 403 (b) -Plan ist ein Pensionsplan für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen, steuerbefreiter Organisationen und bestimmter Minister. Diese Pläne können entweder in Annuitäten oder Investmentfonds investieren. Ein 403 (b) -Plan ist auch eine andere Bezeichnung für einen steuerlich geschützten Rentenplan, und die Merkmale eines 403 (b) -Plan sind mit denen eines 401 (k) -Plan vergleichbar.
Mitarbeiter von steuerbefreiten Organisationen sind berechtigt, an dem Plan teilzunehmen. Zu den Teilnehmern zählen Lehrer, Schulverwalter, Professoren, Regierungsangestellte, Krankenschwestern, Ärzte und Bibliothekare. Bei vielen Plänen werden Fonds über einen kürzeren Zeitraum als bei 401 (k) -Plänen unverfallbar oder es kann eine sofortige Verfallung von Fonds möglich sein.
Rechtliche Unterschiede zwischen den Plänen 401 (k) und 403 (b)
403 (b) Pläne können keine Gewinnbeteiligung von ihrem Sponsor-Arbeitgeber akzeptieren. Dies ist sinnvoll, da die Unternehmen, die Pläne anbieten dürfen (gemeinnützige Organisationen und die Regierung), nicht daran arbeiten, Gewinn zu erzielen. Außerdem müssen 403 (b) Pläne nicht vielen Vorschriften des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) entsprechen, der qualifizierte, steuerlich latente Altersvorsorgeinvestitionen regelt, einschließlich 401 (k) s und 403 (b) s. Zum Beispiel sind 403 (b) von der Nichtdiskriminierungsprüfung ausgenommen. Diese Tests werden jährlich durchgeführt, um zu verhindern, dass Angestellte auf Managementebene oder "hochbezahlte" Angestellte unverhältnismäßig viele Vorteile aus einem bestimmten Plan ziehen.
Der Grund für diese und andere Ausnahmen ist eine langjährige Verordnung des Arbeitsministeriums, nach der 403 (b) Pläne technisch nicht als vom Arbeitgeber gesponsert gekennzeichnet sind, solange der Arbeitgeber keine Beiträge finanziert. Wenn ein Arbeitgeber jedoch Beiträge zu den Konten des Arbeitnehmers 403 (b) leistet, unterliegen diese denselben ERISA-Richtlinien und Berichtspflichten wie diejenigen, die 401 (k) -Pläne anbieten.
Darüber hinaus müssen Investmentfonds nach dem Wertpapier- und Börsengesetz von 1940 als registrierte Investmentgesellschaft qualifiziert sein, um in einen 403 (b) -Plan aufgenommen zu werden. Dies ist bei 401 (k) -Anlagemöglichkeiten nicht der Fall.
Praktische Unterschiede zwischen den Plänen 401 (k) und 403 (b)
Obwohl 403 (b) Pläne rechtlich in der Lage sind, Arbeitgeberspiele für die Beiträge ihrer Teilnehmer anzubieten, sind die meisten Arbeitgeber nicht bereit, Spiele anzubieten, damit sie die ERISA-Befreiung nicht verlieren. Folglich bieten 401 (k) Pläne Match-Programme mit einer weitaus höheren Rate an. Wenn ein Mitarbeiter mehr als 15 Jahre bei bestimmten gemeinnützigen Organisationen oder Regierungsbehörden beschäftigt ist, kann er möglicherweise zusätzliche Nachholbeiträge zu seinen 403 (b) -Plänen leisten, die solche mit 401 (k) -Plänen nicht leisten können.
Ein weiterer Unterschied zwischen den Plänen 401 (k) und 403 (b) besteht darin, dass die Kostenquoten für Nicht-ERISA-Pläne 403 (b) viel niedriger sein können, da sie weniger strengen Meldepflichten unterliegen.
In der Regel unterscheiden sich die Plananbieter und -administratoren für jede Art von Plan. 401 (k) Pläne werden in der Regel von Fondsgesellschaften verwaltet, während 403 (b) Pläne häufiger von Versicherungsgesellschaften verwaltet werden. Dies ist einer der Gründe, warum viele 403 (b) -Pläne die Anlagemöglichkeiten einschränken und Renten anbieten, während 401 (k) -Pläne in der Regel viele Investmentfonds anbieten.
Das SECURE-Gesetz und die Renten in 401 (k) -Plänen
Mit dem SECURE-Gesetz können Mitarbeiter jedoch möglicherweise mehr Rentenoptionen in ihren 401 (k) -Plänen sehen. Dies liegt daran, dass das SECURE-Gesetz viele der Hindernisse beseitigt, die Arbeitgeber bisher davon abgehalten haben, Renten als Teil ihrer Pensionsplanoptionen anzubieten.
Durch die Implementierung bestimmter Richtlinien und Verfahren können ERISA-Treuhänder jetzt nicht mehr haftbar gemacht werden, wenn ein Rentenversicherer finanzielle Probleme hat, die ihn daran hindern, seinen Verpflichtungen gegenüber seinen 401 (k) -Teilnehmern nachzukommen. Darüber hinaus sind gemäß Abschnitt 109 des SECURE Act die in einem 401 (k) angebotenen Rentenpläne jetzt portabel. Das heißt, wenn der Rentenplan als Anlageoption eingestellt wird, können die Teilnehmer ihre Rente auf einen anderen vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgeplan oder eine andere IRA übertragen, wodurch die Notwendigkeit entfällt, die Rente zu liquidieren und Rücknahmegebühren und -gebühren zu zahlen.
Die Quintessenz
Dennoch sind 401 (k) Pläne und 403 (b) Pläne in Bezug auf Altersversorgungsfahrzeuge sehr ähnlich. Beide haben die gleichen Grundbeitragsgrenzen, beide bieten Roth-Optionen an und beide setzen voraus, dass die Teilnehmer 59, 5 Jahre alt sind, bevor sie Ausschüttungen vornehmen.
Obwohl es nicht sehr häufig ist, kann ein Arbeitgeber sowohl eine 401 (k) als auch eine 403 (b) anbieten. In diesen Fällen können Mitarbeiter zu beiden Konten beitragen.
