Was ist ein Unternehmenskonto?
Ein Unternehmenskonto ist ein dedizierter Kontotyp, der einer juristischen Person wie einer Gesellschaft oder einer Kommanditgesellschaft gehört. Unternehmenskonten bieten bestimmte Vorteile gegenüber einzelnen Handelskonten, z. B. Steuerabzüge und steuerrechtliche Sicherheit.
Grundlegendes zum Entity Trading-Konto
Ein Unternehmenskonto benötigt eine oder mehrere Personen, die befugt sind, auf dem Konto zu handeln. Diese Personen sollten kompetente und ehrliche Händler sein, um Kontoverluste durch schlechte Handelsentscheidungen oder skrupelloses Verhalten zu vermeiden.
Institutionelle Anleger gründen formelle Geschäftseinheiten, um ihre Geschäftstätigkeit auszuüben. Für ausgewählte Einzelpersonen, insbesondere Tageshändler oder andere aktive Händler, die vom Handel mit Wertpapieren leben möchten, ist es wirtschaftlich sinnvoll, eine separate Einheit zu gründen, anstatt einzelne Anlagekonten zu verwenden. Steuervermeidung ist eine Hauptmotivation.
Die Verbreitung von Online- und Discount-Brokern hat maßgeblich dazu beigetragen, dass einige Anleger zu pseudo-professionellen Anlegern wurden. Infolgedessen ist auch der Bedarf an Geschäfts- und Steuerplanung im Zusammenhang mit der Migration von einzelnen Maklerkonten zu Unternehmensgründungen für Investitionszwecke gestiegen.
Die zentralen Thesen
- Ein Unternehmenskonto wird von einer juristischen Person wie einer Gesellschaft kontrolliert, die eine oder mehrere Personen hat, die befugt sind, im Namen des Unternehmens zu handeln. Unternehmenskonten eignen sich möglicherweise für Einzelinvestoren, die aktiv oder im Tagesgeschäft handeln und ein legales Handelsgeschäft aufbauen möchten, um bestimmte Steuerabzüge zu nutzen. Unternehmenskonten bieten die gleichen Funktionen und Märkte wie herkömmliche Einzelkonten.
Vorteile des Handels über Unternehmen
Obwohl der Handel über ein Unternehmen technischer Natur ist, gehen die Vorteile über die steuerlichen Vorteile hinaus. Zu den verschiedenen Vorteilen zählen die Zahlung von Gehältern im Zusammenhang mit Pensionsplanbeiträgen, eine größere Flexibilität beim Zugang zu bestimmten Anlageklassen und die Erstellung eines Leistungsnachweises. Der letztgenannte Vorteil ist für Einzelpersonen von Bedeutung, die ihre Anlagekompetenz oder -methode nutzen möchten, indem sie einen Investmentfonds auflegen, zu dem andere Anleger beitragen können. Ein Beispiel hierfür wäre die Einrichtung eines Hedgefonds oder eines separat verwalteten Fonds unter einem registrierten Anlageberater.
Das Verschieben einzelner Anlagekonten auf ein Geschäftskonto hat auch den Vorteil, dass die mit Handelsaktivitäten verbundenen Kosten, wie beispielsweise Bloomberg-Abonnements oder Spezialgeräte, steuerlich abgesetzt werden können.
Durch die Durchführung von Anlagetätigkeiten über ein Unternehmen erhalten Einzelpersonen möglicherweise Zugang zu bestimmten anderen Anlageanbietern und potenziellen Gegenparteien. Beispielsweise kann ein Hedge-Fonds nicht in Betracht ziehen, über sein Vanilla-Brokerage-Konto mit einer Einzelperson Geschäfte zu tätigen, sondern möglicherweise Transaktionen mit einem seriösen Einzelinvestor in Betracht ziehen, der sein Vermögen über ein mit einem Unternehmen verbundenes Handelskonto verwaltet. Da ein Unternehmenskonto eingerichtet ist, kann es auch übertragbar sein, wodurch der Verkauf eines Unternehmens oder die Monetarisierung der Anlagefähigkeiten und der Erfolgsbilanz einer Person ermöglicht wird.
Eine Person oder Gruppe von Personen, die ein legales Handelsgeschäft eröffnet und ein Handelskonto eines Unternehmens eröffnet, kann auch ihre Bilanzierungsmethoden oder ihre Rechtsstruktur ändern, indem sie das Geschäft auflöst und neu formiert. Solange ein einzelner Händler ein einzelner Händler bleibt, hat er diese Flexibilität nicht.
Um dem Händler weiter Vorteile zu verschaffen, können mehrere Unternehmen und Unternehmenskonten eingerichtet werden, obwohl dies komplizierter ist. Dies ermöglicht jedem Unternehmen, die Steuereffizienz für sich selbst sowie für alle Unternehmen als Ganzes zu maximieren. Solche Strukturen sollten mit einem qualifizierten Buchhalter besprochen werden.
Unternehmenskonten bieten in der Regel alle Funktionen eines einzelnen Handelskontos und haben häufig keine Ersteinzahlungsanforderungen (können je nach Broker variieren). Unternehmenskonten können mit Bargeld und Margen handeln und auf Märkte wie Futures, Optionen, Devisen und alle anderen Märkte zugreifen, auf die der Broker Zugriff hat.
Beispiel für die Einrichtung eines Mandantenhandelskontos
Sara ist seit mehr als einem Jahr erfolgreich im Daytrading tätig und erzielt regelmäßige monatliche Einnahmen.
Sara spricht mit einem Buchhalter und entscheidet, dass sie mit ihren Steuern und Kosten effizienter umgehen kann, indem sie eine Gesellschaft gründet und dann innerhalb dieser rechtlichen Struktur handelt.
Sie richtet Sara Trading Inc. ein und eröffnet dann ein Unternehmenskonto für dieses Unternehmen, wobei sie selbst die einzige autorisierte Händlerin auf dem Konto ist.
Sie handelt wie zuvor, aber jetzt finden alle Transaktionen - und Gewinne und Verluste - auf dem Handelskonto und in der Gesellschaft statt auf ihren Einzelkonten statt. Das Unternehmen verfügt über mehr Diskretion und Spielraum bei Abzügen und bei der Allokation von Dollars vor Steuern, um die Steuern zu minimieren. Mit Hilfe ihres Buchhalters kann Sara die Steuern senken, die sie auf ihre Handelsgewinne zahlt.
