Was ist ein steuerbefreites Einkommen?
Das steuerbefreite Einkommen bezieht sich auf bestimmte Arten oder Beträge von Einkommen, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen. Einige Einkommensarten können auch von der staatlichen Einkommensteuer befreit sein. Das IRS bestimmt, welche Einkommensarten von der Bundeseinkommensteuer befreit sind und unter welchen Umständen. Das Vorgehen des Kongresses spielt ebenfalls eine Rolle, da die Ausnahmeregelungen und die Schwellenwerte häufig angepasst oder gänzlich geändert werden.
Grundlegendes zu steuerbefreiten Einkünften
Die Regeln für ein befreites Einkommen wurden im Dezember 2017 durch das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung geändert. So wurden beispielsweise die persönlichen Steuerbefreiungen für die Steuerjahre 2018 bis 2026 beseitigt, die Steuergutschrift für Kinder und der Standardabzug wurden jedoch in etwa verdoppelt. Letztere reduzierten das zu versteuernde Einkommen um 12.000 USD für Einzelanmelder und um 24.000 USD für Ehepaare, die das Steuerjahr 2018 gemeinsam anmelden. (Der Standardabzug für das Steuerjahr 2017 betrug 6.500 USD für Einzelanmelder und 13.000 USD für Ehepaare.)
Das Gesetz erhöht insbesondere die Befreiungs- und Ausstiegsniveaus für die alternative Mindeststeuer, die in der Regel von Personen erhoben wird, die ein Einkommen über einer bestimmten Schwelle verdienen.
Die zentralen Thesen
- Steuerfreie Einkünfte sind alle Einkünfte, die nicht der Bundessteuer unterliegen. Die Arten und Schwellenwerte für steuerfreie Einkünfte können durch den politischen Prozess geändert werden. Einkünfte aus bestimmten Arten von Anlagen, wie z. B. Muni-Anleihen, gelten als steuerfreie Einkünfte. Es gibt andere Einkommensarten, die von staatlichen Steuern befreit sind. Ein Teil des Einkommens kann auf Landesebene steuerbefreit sein, aber dennoch auf Bundesebene besteuert werden.
Arten von steuerbefreiten Einkünften
Es gibt verschiedene Arten von Einkünften und Leistungen, die unter bestimmten Umständen nicht steuerpflichtig sind. Einige gesundheitsbezogene Leistungen sind steuerbefreit, darunter Leistungen aus von Arbeitgebern finanzierten zusätzlichen Invaliditätsversicherungen, die mit Nachsteuerdollar finanziert werden, private Versicherungspläne, die meisten Leistungen aus von Arbeitgebern finanzierten Krankenversicherungsplänen und Arbeitnehmerentschädigungen. Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie
Geschenke, die einen bestimmten Wert überschreiten, können eine Schenkungssteuer auf die Person auslösen, die das Geschenk bereitstellt. Geschenke im Wert von weniger als 15.000 USD (Stand 2018) sind jedoch von der Einkommensteuer befreit. Unabhängig vom Wert sind bestimmte Geschenke, einschließlich Studiengebühren und Krankheitskosten, die für eine andere Person gezahlt wurden, sowie wohltätige Spenden von der Einkommenssteuer befreit. Letzteres ist auch steuerlich absetzbar.
Anlagen mit steuerbefreiten Erträgen
Auch Ausschüttungen von Gesundheitskonten (HSA) sowie qualifizierte Ausschüttungen aus Roth 401 (k) -Plänen und Roth IRAs, die mit US-Dollar nach Steuern finanziert werden, sind steuerfrei. Zinserträge aus Kommunalanleihen sind von der Bundeseinkommensteuer und der staatlichen Einkommensteuer befreit, wenn Sie in dem Land wohnen, in dem die Anleihe ausgestellt wurde. Kapitalverluste aus verkauften Anlagen können Ihr zu versteuerndes Einkommen um bis zu 3.000 USD pro Jahr verringern.
Die Nachlasssteuer, oft als Todessteuer bezeichnet, gilt für einen bestimmten Teil eines Nachlasses erst, nachdem dieser eine bestimmte Schwelle überschritten hat. Der Tax Cuts and Jobs Act erhöht diese Schwelle auf 11, 2 Millionen US-Dollar für Einzelanmelder und 22, 4 Millionen US-Dollar für Ehepaare, die für die Steuerjahre 2018 bis 2026 einen gemeinsamen Antrag stellen - sofern keine größeren Maßnahmen des Kongresses getroffen werden. Die Erbschaftssteuerbefreiung für das Steuerjahr 2017 betrug 5, 49 Mio. USD und wurde für 2018 verdoppelt.
