Form w-2: Verstehe dein w

Inhaltsverzeichnis

• Was ist Form W-2?
• Wofür wird ein W-2-Formular verwendet?
• Welche Informationen enthält eine W-2?
• So lesen Sie ein W-2-Formular
• Verwandte Steuerbelege

Was ist Form W-2?

Ein W-2-Formular, auch als Lohn- und Steuererklärung bezeichnet, ist das Dokument, das ein Arbeitgeber Ende des Jahres an jeden Mitarbeiter und an den Internal Revenue Service (IRS) senden muss. Ein W-2 meldet den Jahreslohn des Arbeitnehmers und die Höhe der Steuern, die von seinen Gehaltsschecks einbehalten werden. Ein W-2-Mitarbeiter ist jemand, dessen Arbeitgeber Steuern von seinen Gehaltsabrechnungen abzieht und diese Informationen an die Regierung weiterleitet.

W-2 Form

Wofür wird ein W-2-Formular verwendet?

Ein Arbeitgeber ist gesetzlich verpflichtet, jedem Arbeitnehmer, an den er ein Gehalt, einen Lohn oder eine andere Vergütung gezahlt hat, ein W-2-Formular zuzusenden. Dies gilt nicht für Vertrags- oder Selbstständige, die Steuern in unterschiedlichen Formen einreichen müssen. Der Arbeitgeber muss dem Arbeitnehmer das W-2-Formular jedes Jahr am oder vor dem 31. Januar zusenden, damit der Arbeitnehmer genügend Zeit hat, seine Einkommenssteuer vor dem Stichtag (der in den meisten Jahren der 15. April ist) einzureichen.

Arbeitgeber müssen auch W-2-Formulare verwenden, um das ganze Jahr über die Steuern gemäß FICA (Federal Insurance Contributions Act) für ihre Mitarbeiter zu melden. Bis Ende Februar muss der Arbeitgeber für jeden Mitarbeiter bei der Sozialversicherungsbehörde (SSA) das Formular W-2 und das Formular W-3 für das Vorjahr einreichen. Die SSA verwendet die Informationen auf diesen Formularen, um die Sozialversicherungsleistungen zu berechnen, auf die jeder Arbeitnehmer Anspruch hat.

Steuerunterlagen sind für das Vorjahr hinterlegt. Wenn Sie zum Beispiel im Januar 2020 ein W-2-Formular erhalten, spiegelt es Ihr Einkommen für 2019 wider.

Die zentralen Thesen

• W-2-Formulare spiegeln die Einkünfte aus dem Vorjahr wider. Arbeitgeber verwenden W-2-Formulare, um FICA-Steuern für Mitarbeiter zu melden. Das IRS verwendet W-2-Formulare, um die Steuerpflicht des Mitarbeiters nachzuverfolgen.

Welche Informationen enthält eine W-2?

Jeder W-2 hat die gleichen Felder, unabhängig vom Arbeitgeber. W-2-Formulare sind in Bundes- und Landesabteilungen unterteilt, da die Arbeitnehmer auf beiden Ebenen Steuern einreichen müssen. Es gibt Felder, die Informationen zum Arbeitgeber enthalten, einschließlich der EIN-Nummer (Employer Identification Number) des Unternehmens und der Landes-ID-Nummer des Arbeitgebers. Die übrigen Felder konzentrieren sich hauptsächlich auf die Angaben zum Einkommen des Arbeitnehmers aus dem Vorjahr.

Im Allgemeinen erhalten Sie von einem Arbeitgeber einen W-2, wenn Sie in einem bestimmten Jahr mindestens 600 USD verdient haben.

Das Gesamteinkommen des Arbeitnehmers vom Arbeitgeber für das Jahr ist natürlich enthalten, zusammen mit dem Steuerbetrag, der von den Gehaltsschecks des Arbeitnehmers einbehalten wird, getrennt in die Quellensteuer für die Bundeseinkommensteuer, die Sozialversicherungssteuer und mehr. Wenn der Mitarbeiter auch für Trinkgelder arbeitet, wird in einem Feld angezeigt, wie viel Trinkgeld der Mitarbeiter für das Jahr verdient hat.

Wenn der Mitarbeiter Steuern einreicht, wird der gemäß dem W-2-Formular einbehaltene Steuerbetrag von seiner Steuerpflicht abgezogen. Wenn mehr Steuern einbehalten wurden, als der Mitarbeiter schuldet, kann er eine Rückerstattung erhalten. Das IRS verwendet auch Formular W-2, um das Einkommen und die Steuerschuld eines Mitarbeiters zu verfolgen. Wenn das auf den Steuern eines Arbeitnehmers ausgewiesene Einkommen nicht mit dem auf dem Formular W-2 ausgewiesenen Einkommen übereinstimmt, kann das IRS den Steuerzahler prüfen. Die Steuerzahler sind jedoch verpflichtet, alle Gehälter, Löhne und Trinkgelder zu melden, auch wenn diese nicht auf einem W-2 gemeldet werden.

So lesen Sie ein W-2-Formular

W-2-Formulare enthalten sowohl nummerierte als auch mit Buchstaben versehene Felder, die ein Arbeitgeber ausfüllen muss, und geben an, wie viel Sie verdient haben und welche Steuern einbehalten wurden.

Boxen A bis F

Die mit Buchstaben gekennzeichneten Kästchen auf einem W-2 enthalten den Namen und die Adresse von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber, Ihre Sozialversicherungsnummer sowie die EIN- und Staats-ID-Nummer Ihres Arbeitgebers.

Kästen 1 und 2

In Kasten 1 wird Ihr zu versteuerndes Einkommen einschließlich Löhnen, Gehältern, Trinkgeldern und Prämien angegeben, während in Kasten 2 angegeben ist, wie viel Ihr Arbeitgeber von Ihrem Gehalt einbehalten hat.

Kästen 3 und 4

In Feld 3 wird angegeben, wie viel Ihrer Einkünfte der Sozialversicherungssteuer unterlagen, und in Feld 4 wird der Betrag der einbehaltenen Sozialversicherungssteuer angegeben.

Kästen 5 und 6

In Box 5 wird angegeben, wie viel von Ihrem Gehalt der Medicare-Steuer unterliegt, und in Box 6, wie viel einbehalten wurde. Im Jahr 2019 beträgt die Medicare-Steuer pauschal 1, 45%.

Kästen 7 und 8

Wenn ein Teil Ihres Entgelts in Form von Trinkgeldern gezahlt wird, geben diese Felder an, wie viel Sie in Trinkgeldern angegeben haben (Feld 7) und wie viel Ihr Arbeitgeber in Trinkgeldern angegeben hat, die er Ihnen ausgezahlt hat (Feld 8).

Kasten 9

Dieses Feld wurde verwendet, um einen jetzt nicht mehr gültigen Steuerfreibetrag anzuzeigen, sodass es leer bleibt.

Kasten 10

In Feld 10 wird angegeben, wie viel Pflegegeld (falls zutreffend) Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten haben.

Kasten 11

In diesem Feld wird angegeben, wie viel aufgeschobene Vergütung ein Mitarbeiter von seinem Arbeitgeber in einem nicht qualifizierten Plan erhalten hat.

Kasten 12

In Feld 12 sind die aufgeschobenen und andere Arten der Entschädigung sowie der jeweilige Code mit einem oder zwei Buchstaben aufgeführt. Dies kann beispielsweise Beiträge zu einem 401 (k) -Plan umfassen. Die Codes sind in den W-2-Anweisungen des IRS aufgeführt.

Kasten 13

In diesem Feld werden drei Unterfelder angezeigt, in denen Bezüge gemeldet werden, die nicht der Einkommensteuer unterliegen, wenn Sie an einem vom Arbeitgeber finanzierten Altersvorsorgeplan teilgenommen haben oder wenn Sie über einen Dritten (z. B. eine Versicherungspolice) ein Krankengeld bezogen haben.

Kasten 14

In Feld 14 kann der Arbeitgeber weitere zusätzliche Steuerinformationen melden, die möglicherweise nicht in die anderen Abschnitte eines W-2-Formulars passen. Einige Beispiele sind einbehaltene Steuern der staatlichen Invalidenversicherung und Gewerkschaftsbeiträge.

Kästen 15-20

Die letzten sechs Felder eines W-2 beziehen sich alle auf staatliche und lokale Steuern, einschließlich der Höhe Ihres Entgelts, das diesen Steuern unterliegt, und der Höhe des einbehaltenen Betrags.

Verwandte Steuerbelege

Formular W-4 ist ein Formular, das Einzelpersonen ausfüllen, um sie zurückzuhalten. Der Arbeitgeber verwendet seine Informationen, um zu bestimmen, wie viel Steuer von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer einzubehalten ist. Vertraglich gebundene Mitarbeiter müssen das Formular W-9 ausfüllen, wenn sie für ein Unternehmen arbeiten. Wenn sie in einem Jahr Arbeiten im Wert von 600 USD oder mehr für das Unternehmen ausführen, erstellt das Unternehmen ein 1099-Formular mit den erzielten Einnahmen und Abzügen. Studenten erhalten ein Formular 1098 für jedes Jahr, in dem sie Zinsen für Studiengebühren oder ein Studentendarlehen zahlen.