Inhaltsverzeichnis
- Roth IRA-Einkommensgrenzen
- Die Backdoor Roth IRA Strategie
- Steuerszenarien und Überlegungen
- Backdoor Roth und qualifizierte Pläne
- Tragen Sie zu einem Roth 401 (k) bei
- Die Quintessenz
Hochverdiener, die die vom IRS festgelegten jährlichen Einkommensgrenzen überschreiten, können keine direkten Beiträge zu einer Roth IRA leisten.
Die gute Nachricht ist, dass es eine Lücke gibt, um das Limit zu umgehen und die Steuervorteile zu nutzen, die Roth IRAs bieten. Diese als Backdoor Roth IRA bekannte Strategie ermöglicht es Personen mit hohem Einkommen, indirekte Beiträge zu leisten.
Die zentralen Thesen
- Hochverdiener können möglicherweise aufgrund von Einkommensgrenzen, die von der IRS festgelegt wurden, keine direkten Beiträge zu einer Roth-IRA leisten. Eine Lücke, die als Hintertür-Roth-IRA bezeichnet wird, bietet eine Möglichkeit, diese Grenzen zu umgehen ob sich diese strategie für sie lohnt.
Roth IRA-Einkommensgrenzen
Roth IRAs bieten einzigartige Steuervorteile für Rentensparer. Das auf das Konto eingezahlte Geld wird in diesem Jahr besteuert. Wenn der Kontoinhaber das Geld jedoch - vermutlich nach der Pensionierung - abhebt, werden weder auf das eingebrachte Geld noch auf das erzielte Wachstum weitere Steuern fällig.
Aber diejenigen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) über einem bestimmten Niveau sind in den Beträgen begrenzt, die sie beitragen können, oder von Roths Eigentum insgesamt ausgeschlossen. Die Einkommensgrenzen werden jährlich aktualisiert.
- Für das Steuerjahr 2019 gelten folgende Beschränkungen: Alleinstehende und leitende Angestellte mit MAGI von 122.000 bis 137.000 USD können begrenzte Beträge beisteuern, ebenso wie verheiratete Steuerpflichtige, die gemeinsam Einkünfte von 194.000 bis 204.000 USD einreichen. Für das Steuerjahr 2020 alleinstehende und leitende Angestellte Haushaltsanmelder können begrenzte Beträge beisteuern, wenn sie MAGIs zwischen 124.000 und 139.000 US-Dollar haben. Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einen Antrag stellen, können begrenzte Beträge beisteuern, wenn ihre MAGIs zwischen 196.000 und 206.000 US-Dollar liegen.
Steuerzahler mit Einkommen über diesen Spitzenwerten können überhaupt nicht zu einem Roth beitragen. Es ist jedoch nicht alles für diejenigen verloren, die das Limit überschreiten.
Wie kann ich eine Roth IRA finanzieren, wenn mein Einkommen zu hoch ist, um direkte Beiträge zu leisten?
Die Backdoor Roth IRA Strategie
Die Aufhebung eines MAGI-Grenzwerts von 100.000 USD für Roth-Conversions im Jahr 2010 führte zu einer Lücke in der Abgabenordnung, die es Filtern mit hohem Einkommen ermöglicht, über die Roth-IRA-Backdoor-Strategie indirekt Beiträge auf Roth-Konten zu leisten.
Ein Backdoor-Roth-IRA ist keine Art von Altersvorsorgekonto, sondern eine Strategie, um Gelder in einem traditionellen IRA oder 401 (k) in einen Roth-IRA umzuwandeln.
Um die Backdoor-Roth-IRA-Strategie zu verwenden, müssen Sie die folgenden Schritte ausführen:
- Eröffnen Sie eine traditionelle IRA mit einem IRA-Depot Ihrer Wahl. In der Regel ist es am einfachsten, aber nicht notwendig, dieselbe Depotbank zu verwenden, in der sich Ihre Roth-Konvertierungs-IRA befindet oder in der Sie Ihren Roth öffnen möchten. Nehmen Sie einen nicht abzugsfähigen Beitrag zu Ihrer traditionellen IRA vor. Die Beitragsgrenze für die Steuerjahre 2019 und 2020 beträgt 6.000 USD zuzüglich eines zusätzlichen Aufholbeitrags von 1.000 USD für Personen ab 50 Jahren. Das bedeutet, dass Sie Ihren traditionellen IRA-Beitrag nicht als Abzug für MAGI auf Ihrem 1040 melden, auch wenn Sie sonst möglicherweise berechtigt sind, ihn abzuziehen. Konvertieren Sie anschließend den traditionellen IRA-Kontostand in einen Roth IRA. Da die MAGI-Schwelle für Beiträge nicht für Conversions gilt, wird die Einkommensbegrenzung effektiv verhindert. Wiederholen Sie diesen Vorgang jedes Jahr, wenn Ihr MAGI zu hoch ist, um einen direkten Beitrag für Ihre Roth IRA zu leisten.
Steuerszenarien und andere Überlegungen
Die Backdoor-Strategie funktioniert am besten, wenn Sie dies noch nicht getan haben Sie haben eine traditionelle IRA, weil Sie dadurch keine Steuern auf Ihren Beitrag zahlen müssen. Wenn Sie eine traditionelle IRA haben, die Sie mit Beiträgen finanziert haben, für die Sie einen Abzug vorgenommen haben, wird der Steuervorteil jedoch verringert und die Berechnung Ihrer Steuern wird komplizierter.
Das zu verstehen braucht Zeit, aber es lohnt sich, auf die folgenden drei Situationen zu achten oder sie mit Ihrem Steuerberater zu besprechen.
Beispiel 1: Sie schulden keine Steuern
Sie sind 40 Jahre alt und verdienen 200.000 USD pro Jahr. Sie eröffnen eine neue IRA und leisten einen nicht abziehbaren Beitrag von 6.000 USD. Sie konvertieren diese 6.000 US-Dollar in eine Roth IRA. Sie haben keine anderen traditionellen IRAs. Ihre Steuerbelastung für die Umwandlung ist null, weil Sie Ihren Beitrag nicht abgezogen haben.
Beispiel 2: Sie schulden Steuern auf alle vorherigen IRA-Guthaben
Ihre Handlungen und Umstände sind mit der ersten Situation identisch, außer dass Sie auch ein traditionelles IRA-Rollover-Konto haben, das vollständig mit abziehbaren Beiträgen finanziert wurde. Sie haben einen Steuerabzug erhalten, als Sie diese Beiträge geleistet haben.
Wenn die IRA einen Wert von 49.500 USD hat, sind 5.352 USD Ihrer 6.000 USD steuerpflichtig:
- Nicht abzugsfähiger Beitrag zum traditionellen IRA = $ 6.000IRA-Rollover-Kontostand = $ 49.500Gesamtbeitrag plus IRA-Kontostand = $ 55.500 ($ 6.000 + $ 49.500) $ 6.000 / $ 55.500 = 0.108 = 10.8% $ 6.000 x 10.8% = $ 648 nicht steuerbarer Umrechnungskontostand $ 6.000 - $ 648 = 5.352 Die $ 648 werden als nicht steuerbar vom Gesamtbeitrag abgezogen
Wenn die IRA einen Wert von 3.000 USD hat, wären nur 1.980 USD steuerpflichtig:
- Nicht abzugsfähiger Beitrag zum traditionellen IRA = 6.000 USD IRA-Rollover-Kontostand = 3.000 USD Summe aus Beitrag plus IRA-Kontostand = 9.000 USD (6.000 USD + 3.000 USD) 5.500 USD / 8.500 USD = 0, 666 USD = 67% 5.500 USD x 65% = 4.020 USD nicht steuerpflichtiger Umwandlungskontostand 6.000 USD - 4.020 USD = 1.980 USD steuerpflichtiger Umwandlungskontostand Vom Gesamtbeitrag werden 4.020 USD als nicht steuerbar abgezogen
Übrigens, Ihre Roth IRA wird nur die 6.000 Dollar haben. Ihre anderen IRAs werden nicht hineingefaltet. Sie werden nur in die Steuerberechnungen der Regierung einbezogen. Die Steuerbelastung wird unabhängig davon beurteilt, ob ein neues oder ein bestehendes Konto verwendet wird.
Beispiel 3: Sie schulden nur Steuern für einige IRAs
Bei einem Backdoor-Roth-Umbau berechnet die Regierung die Steuern nur anhand von IRA-Guthaben, die mit abziehbaren Beiträgen finanziert werden. Diese werden nicht berücksichtigt, wenn Sie über IRA-Guthaben verfügen, die Sie mit (nicht abzugsfähigen) Nachsteuerbeiträgen finanziert haben.
Stellen Sie sich vor, Sie sind gleich alt und haben dasselbe Einkommen wie in den vorherigen Beispielen. Sie könnten mehrere IRAs haben, die teilweise mit abzugsfähigen Beiträgen und teilweise mit nicht abzugsfähigen Beiträgen finanziert wurden. Stellen Sie sich der Einfachheit halber jedoch vor, Sie hätten nur zwei traditionelle IRAs, von denen jeweils eine finanziert wird:
- IRA 1 (60.000 USD): Finanzierung mit abzugsfähigen BeiträgenIRA 2 (40.000 USD): Finanzierung mit nicht abzugsfähigen Beiträgen
Sie eröffnen eine dritte traditionelle IRA mit einem nicht abziehbaren Beitrag von 6.000 USD und wandeln diesen Saldo in eine Roth IRA um. Ihre Steuerberechnung würde nur IRA 1, die abziehbaren Beiträge IRA enthalten.
- Nicht abzugsfähiger Beitrag zum traditionellen IRA = $ 6.000IRA 1 = $ 60.000 (Gesamtbetrag des IRA mit abzugsfähigen Beiträgen) $ 6.000 + $ 60.000 = $ 66.000 $ 5.500 / $ 65.500 = 0, 9 = 9% $ 6.000 x 9% = $ 540 nicht steuerpflichtiger Umwandlungssaldo $ 6.000 - $ 540 = $ 5.460 steuerpflichtiger Umwandlungssaldo
Die Backdoor-Strategie und die qualifizierten Pensionspläne
Übertragen Sie alle Ihre abzugsfähigen IRAs auf ein traditionelles 401 (k), bevor Sie mit dem Konvertierungsprozess beginnen. Öffnen Sie dann eine neue IRA mit einem nicht abziehbaren Beitrag von 6.000 USD und wandeln Sie diesen Betrag in eine Roth IRA um. Ihre Steuerbelastung ist null, da die Regierung bei der Berechnung der Steuer auf eine Backdoor-Roth-Conversion keine qualifizierten Plan-Salden berücksichtigt. IRAs mit nicht abziehbaren Beiträgen sind ebenfalls von der Berechnung ausgeschlossen.
Tragen Sie zu einem Roth 401 (k) bei, wenn Sie können
Die Backdoor-Strategie ist unnötig, wenn Ihr Arbeitgeber einen Roth 401 (k) anbietet und Sie nicht den maximal möglichen Beitrag leisten. Mit Roth 401 (k) können Sie 2020 bis zu 19.500 US-Dollar nach Steuern einbringen, die Sie im Ruhestand steuerfrei einziehen können.
Eine mögliche Ausnahme von dieser Regel könnte sein, dass Sie mit den im Plan enthaltenen Anlageentscheidungen unzufrieden sind und alternative Optionen an anderer Stelle prüfen möchten.
Die Quintessenz
Hochverdienende können Beitragsgrenzen für Roth-IRAs mithilfe der Backdoor-Strategie umgehen. Sie sparen am meisten, wenn Sie nicht über bestehende traditionelle IRA-Guthaben verfügen, die in Ihre Steuerrechnung einbezogen werden müssen, oder wenn der qualifizierte Plan Ihres Arbeitgebers die Verlängerung abzugsfähiger IRA-Guthaben zulässt.
Advisor Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Eine Möglichkeit, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten, besteht darin, eine Backdoor-Roth IRA-Konvertierung zu verwenden (wenn Sie mehr Einkommen erzielen, als die Limits zulassen).
Hört sich kompliziert an? Ein bisschen, aber theoretisch ist dieser Prozess eigentlich ziemlich einfach. Die Finanzierung einer Roth IRA unterliegt zwar Einkommensbeschränkungen, die Umwandlung in eine Roth IRA unterliegt jedoch keinen Einkommensbeschränkungen. Wenn Sie also zu einer traditionellen IRA beitragen würden, für die es theoretisch keine Beitragsregeln gibt, die von Ihrem Einkommen abhängen, könnten Sie zu einer Roth-IRA konvertieren und müssen lediglich Steuern auf den vollen Betrag der Konvertierung zahlen Das können bis zu 7.000 US-Dollar sein (abhängig von Ihrem Alter).
Sobald Sie Ihre IRA in eine Roth-IRA umgewandelt haben, müssen Sie Steuern auf die Umwandlung zahlen, aber in Zukunft werden Ihr Wachstum und Ihre Ausschüttungen von der Roth-IRA steuerfrei sein.
Die Roth IRA-Konvertierung ist eine häufig verwendete Strategie für diejenigen, die ein Einkommen erzielen, das über den Vermögensgrenzen für Beiträge zu einer Roth IRA liegt.
