Wenn sich Ihr Kind dem Erwachsenenalter nähert, stehen Sie vor mehreren Meilensteinentscheidungen. In jedem Fall beinhaltet ein Teil der Entscheidung den Wunsch, Ihrem Kind dabei zu helfen, unabhängiger und verantwortungsbewusster zu werden. Ein Meilenstein, mit dem Sie möglicherweise nicht rechnen können, obwohl er Teil ihrer Erfahrung als Erwachsener sein wird, ist die Einreichung dieser ersten Einkommensteuererklärung im Namen Ihres Kindes.
Den meisten Schülern wird nicht beigebracht, wie man in der Schule Steuern einreicht, obwohl das IRS eine komplette Website für Lehrer mit dem Titel „Understanding Taxes“ (Steuern verstehen) bietet. Die Gründe variieren von Unterfinanzierung über mangelndes Interesse der Studierenden bis hin zu einem generellen Versagen des Bildungssystems bei der Ermittlung des Qualifikationsbedarfs der Studierenden, und die FINRA-Stiftung hat festgestellt, dass nur 17% der Befragten im Alter von 18 bis 34 Jahren dies sind Grundkenntnisse in Finanzfragen, einschließlich der Einreichung von Steuern.
Die meisten Kinder haben nur eine schwache Vorstellung davon, was Einkommenssteuern sind, geschweige denn, welche spezifischen Regeln sie einhalten müssen. Es wird Ihre Aufgabe als Eltern, Ihrem Kind zu helfen, diesen Übergangsritus einzuleiten, indem Sie die Anforderungen für die Steuererklärung bewerten und / oder sich von Steuerexperten beraten lassen. Dieser Artikel ist als "Kurzanleitung" für Eltern zu diesem Thema gedacht. Es behandelt die grundlegenden Regeln, die Sie kennen sollten, um zu bestimmen, wann Ihr Kind eine Akte führen muss (oder sollte). Es enthält auch Vorschläge, wie Sie Ihrem Kind helfen können, künftig die Verantwortung für seine eigenen Steueraufgaben zu übernehmen.
Abhängiger Kinderstatus
Einige Menschen glauben fälschlicherweise, dass der Status ihres Kindes als abhängiges Mittel bedeutet, dass sie keine Steuern einreichen müssen. Das stimmt einfach nicht. Der Status eines abhängigen Kindes befreit Ihr Kind nicht von der Abgabe einer Einkommensteuererklärung, wenn es einen der Tests im Abschnitt "Wann muss Ihr Kind eine Steuererklärung einreichen?" Erfüllt.
Um sich als unterhaltsberechtigt zu qualifizieren, muss Ihr Kind:
- Staatsbürger oder rechtmäßig wohnhaft sein, keine gemeinsame Rückkehr einreichen (falls verheiratet), Sohn, Tochter, Stiefkind, anspruchsberechtigtes Pflegekind, Geschwister, Halbgeschwister, Stiefgeschwister, Adoptivkind oder ein Nachwuchs von einem von ihnen sein; am Ende des Steuerjahres 19 Jahre alt oder unter 24 Jahre alt, wenn ein Vollzeitstudent ist, oder in jedem Alter, wenn es dauerhaft und vollständig behindert ist; leben Sie länger als ein halbes Jahr mit Ihnen (es gelten einige Ausnahmen); mindestens die Hälfte ihrer Unterstützung; undSie werden nur von Ihnen als abhängig beansprucht.
Es ist erwähnenswert, dass mit der Verabschiedung des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung im Jahr 2017 die persönlichen Befreiungen für Eltern und andere Familienangehörige weggefallen sind. Dazu gehören der Status des Haushaltsvorstands, die Steuergutschrift für Kinder, die Gutschrift für Kinder und pflegebedürftige Personen, die Gutschrift für verdientes Einkommen, die American Opportunity Education-Gutschrift, der Zinsabzug für Studentendarlehen und der Abzug der medizinischen Kosten.
Wenn Ihr Kind feilen muss
Vier Tests bestimmen, ob ein Kind eine Bundeseinkommensteuererklärung abgeben muss. Ein Kind, das einen dieser Tests besteht, muss Folgendes einreichen:
- Das Kind hat ein unverdientes Einkommen (aus Investitionszinsen, Gewinnen usw.) von mehr als 1.100 USD. Das Kind hat ein Einkommen von mehr als 12.200 USD. Das Bruttoeinkommen des Kindes (verdient plus unverdient) ist höher als der Betrag von 1.100 USD oder das verdiente Einkommen plus 350 USD Das Nettoeinkommen des Kindes aus selbständiger Tätigkeit beträgt 400 USD oder mehr.
Zusätzliche Bestimmungen gelten für blinde Kinder, die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Trinkgelder oder Löhne schulden, die dem Arbeitgeber nicht gemeldet oder vom Arbeitgeber einbehalten wurden, oder für Kinder, die von Kirchen Löhne erhalten, die von den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern des Arbeitgebers befreit sind.
Wenn der erste Test oben eine Rückmeldung erfordert und das Kind kein anderes Einkommen als ein unverdientes Einkommen hat, können Sie eine getrennte Rückmeldung für Ihr Kind vermeiden, indem Sie eine Wahl treffen, die später beschrieben wird.
Wann sollte Ihr Kind Datei
Ihr Kind sollte eine Bundeseinkommensteuererklärung einreichen, obwohl dies nicht erforderlich ist, wenn:
- Einkommenssteuern wurden vom Einkommen einbehalten. Sie haben Anspruch auf das Verdienstguthaben. Sie haben genug Einkommen, um Sozialversicherungsguthaben zu verdienen. Sie möchten eine IRA eröffnen. Oder Sie möchten, dass Ihr Kind die pädagogische Erfahrung der Steuererklärung sammelt.
In den ersten beiden Fällen besteht der Hauptgrund für die Einreichung darin, eine Rückerstattung zu erhalten, wenn einer fällig ist. Die anderen sind einkommensabhängig oder basieren auf der Nutzung der Gelegenheit, mit dem Sparen für den Ruhestand zu beginnen oder etwas über persönliche Finanzen zu lernen.
Einreichung zur Erstattung einbehaltener Steuern
Einige Arbeitgeber behalten automatisch einen Teil des Entgelts für Einkommenssteuern ein. Wenn Sie das Formular W-4 im Voraus einreichen, können Kinder, die voraussichtlich keine Einkommensteuer schulden (und die im letzten Jahr keine Einkommensteuer schuldeten), eine Befreiung beantragen. Wenn der Arbeitgeber bereits Steuern einbehalten hat, muss Ihr Kind dies einreichen eine Rückkehr, um eine Rückerstattung von der IRS zu erhalten.
Um eine Rückerstattung zu erhalten, muss Ihr Kind das IRS-Formular 1040 einreichen. (Das zuvor verwendete Formular 1040EZ ist nicht mehr gültig.) Möglicherweise muss Ihr Kind nur das Formular 1040 einreichen und muss keine zusätzlichen Zeitpläne einbeziehen. Das Kind muss das Formular unterzeichnen, eine Kopie des vom Arbeitgeber bereitgestellten Formulars W-2 beifügen, und das IRS verarbeitet die Rückerstattung. Auch wenn die einbehaltenen Beträge gering sind, sollten Sie Ihr Kind beim Einreichen des Formulars 1040 unterstützen eine Rückerstattung beantragen. Es ist schnell, einfach und bringt Ihrem Kind vor allem bei, dass jeder Steuerdollar zählt.
Einreichung zur Meldung des Einkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit
Ihr Kind kann das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit mit Formular 1040 und Anhang C (zur Ermittlung des Gewinns) melden. (Wie bei Formular 1040EZ wird der Zeitplan C-EZ nicht mehr verwendet.) Wenn Ihr Kind ein Nettoeinkommen für Selbstständige von 400 USD oder mehr hat (108, 28 USD, wenn Ihr Kind bei einer Kirche oder einer religiösen Organisation beschäftigt ist, die von den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern des Arbeitgebers befreit ist)) muss das Kind einreichen.
Verwenden Sie Schedule SE, um festzustellen, ob Ihr Kind selbstständige Steuern schuldet (im Wesentlichen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern für Selbstständige). Ihr Kind muss möglicherweise 15, 3% Selbstständigkeitssteuer zahlen, auch wenn keine Einkommensteuer geschuldet wird.
Einreichung zum Erwerb von Sozialversicherungsguthaben
Kinder können mit dem Erwerb von Arbeitsguthaben für künftige Sozialversicherungs- und Medicare-Leistungen beginnen, wenn sie genügend Geld verdienen, die entsprechenden Steuererklärungen einreichen und das Bundesversicherungsbeitragsgesetz (FICA) oder die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen. Für 2019 muss Ihr Kind 1.360 US-Dollar verdienen, um einen einzigen Kredit zu erhalten. Sie können maximal vier Credits pro Jahr verdienen.
Wenn das Einkommen aus einer versicherten Tätigkeit stammt, wird die FICA-Steuer vom Arbeitgeber Ihres Kindes automatisch vom Gehaltsscheck abgezogen. Wenn das Einkommen aus einer selbständigen Tätigkeit stammt, zahlt Ihr Kind vierteljährlich oder bei der Anmeldung im April die Selbstständigkeitssteuer.
Einreichung zur Eröffnung einer IRA
Es mag für Ihr Kind etwas verfrüht erscheinen, die Eröffnung eines individuellen Altersvorsorgekontos (IRA) in Betracht zu ziehen - das IRS nennt es eine individuelle Altersvorsorge -, aber wenn es ein Einkommen erzielt hat, ist dies vollkommen legal. Übrigens kann das verdiente Einkommen aus einem Job als Angestellter oder aus einer selbständigen Tätigkeit stammen.
Obwohl Ihr Kind entweder eine traditionelle oder eine Roth-IRA eröffnen kann und bis zu 100% des Nettoeinkommens einbringt, ist eine Roth-IRA am sinnvollsten, da Zinsen für viele Jahre steuerfrei anfallen. Darüber hinaus können die Beiträge (wenn auch nicht die Einnahmen aus diesem Geld) jederzeit steuer- und straffrei eingezogen werden.
Einreichung für pädagogische Zwecke
Durch die Einreichung von Einkommenssteuern können Kinder lernen, wie das US-amerikanische Steuersystem funktioniert, und gleichzeitig solide Einreichungsgewohnheiten für ein späteres Leben entwickeln. In einigen Fällen kann es auch Kindern helfen, Geld zu sparen oder für die Zukunft Vorteile zu erhalten, wie oben erwähnt.
Auch wenn Ihr Kind keinen Anspruch auf eine Rückerstattung hat, keine Sozialversicherungsguthaben erhalten oder kein Rentenkonto eröffnen möchte, ist es wichtig genug, die Funktionsweise des Steuersystems zu kennen, um den Aufwand zu rechtfertigen.
Was du wissen musst
Wenn es darum geht, Ihrem Kind bei der Einreichung seiner Einkommenssteuern zu helfen, sollten Sie Folgendes wissen:
- Rechtlich gesehen trägt Ihr Kind die Hauptverantwortung für die Abgabe und Unterzeichnung seiner eigenen Einkommensteuererklärung. Diese Verantwortung kann in jedem Alter beginnen, möglicherweise lange bevor Ihr Kind wahlberechtigt wird. Laut IRS-Publikation 929 muss "Wenn ein Kind aus irgendeinem Grund seine oder ihre eigene Rückgabe nicht einreichen kann, z. B. aus Altersgründen, der Elternteil, der Vormund des Kindes oder eine andere rechtlich verantwortliche Person, dies für das Kind einreichen." Ihr Kind kann empfangen Steuermangel bemerkt und sogar geprüft werden. In diesem Fall sollten Sie dem IRS unverzüglich mitteilen, dass die Aktion ein Kind betrifft. Gemäß der IRS-Veröffentlichung 929 "wird die IRS versuchen, die Angelegenheit mit den Eltern oder Erziehungsberechtigten des Kindes im Einklang mit ihrer Autorität zu lösen."
Meldung des Einkommens Ihres Kindes in Ihrer Steuererklärung
Ihr Kind kann möglicherweise die Einreichung einer separaten Steuererklärung überspringen und deren Einkommen in Ihre Steuererklärung einbeziehen, jedoch nur, wenn:
- Das einzige Einkommen Ihres Kindes besteht aus Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinnen (unverdientes Einkommen). Ihr Kind war zum Jahresende unter 19 Jahre alt (oder unter 24 Jahre, wenn es ein Vollzeitstudent ist). Das Bruttoeinkommen Ihres Kindes betrug weniger als 11.000 USD, Ihr Kind müsste eine Erklärung abgeben, es sei denn, Sie treffen diese Wahl., Ihr Kind reicht keine gemeinsame Erklärung für das Jahr ein., Für das Jahr wurden keine geschätzten Steuerzahlungen geleistet und es wurden keine Überzahlungen aus dem Vorjahr (oder aus einem anderen Jahr) geleistet geänderter Steuererklärung) wurden in diesem Jahr unter dem Namen Ihres Kindes und der Sozialversicherungsnummer angewendet. Nach den Regeln für die Quellensteuer wurde keine Bundessteuer vom Einkommen Ihres Kindes einbehalten. Sie sind der Elternteil, dessen Steuererklärung bei der Anwendung der speziellen Steuerregeln für Kinder verwendet werden muss.
Beziehen Sie das unverdiente Einkommen Ihres Kindes in Ihre Steuererklärung ein, indem Sie das IRS-Formular 8814 verwenden. Es ist wichtig zu beachten, dass dies zu einem höheren Steuersatz (bis zu 37%) führen kann, als wenn das Kind seine eigene Steuererklärung einreicht. Es hängt alles von der Höhe des von Ihrem Kind gemeldeten unverdienten Einkommens ab.
Dinge, die Sie mit Ihrem Kind besprechen sollten
Wenn Ihr Kind anfängt, sein eigenes Geld zu verdienen, sprechen Sie sofort über Steuern.
- Gehen Sie den ersten Gehaltsscheck durch. Sprechen Sie über Bruttoeinkommen, eventuelle Abzüge für Einkommenssteuern und eventuelle Abzüge für FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare). Sagen Sie Ihrem Kind, dass es abhängig vom Gesamteinkommen des Jahres wahrscheinlich eine Rückerstattung der einbehaltenen Einkommenssteuern erhalten kann, jedoch nicht der FICA Abzüge werden nicht erstattet und werden auch weiterhin von den verdienten Löhnen einbehalten. Dies ist auch ein guter Zeitpunkt, um die Grundlagen der sozialen Sicherheit und Medicare sowie die Vorteile des Verdienens von Krediten in diesen Programmen zu erläutern. Wenn es so aussieht, als ob Ihr Kind selbstständig ist Einkommen übersteigt 400 US-Dollar, hat die gleiche Diskussion über diesen Prozess und die verschiedenen Formulare, die sie einreichen müssen, sowie die Notwendigkeit, Spesenabrechnungen zu führen und warum. Erklären Sie, dass auf jedem Einkommensteuerformular zwei Angaben erforderlich sind: die des Steuerzahlers Name und Steuernummer (normalerweise die Sozialversicherungsnummer für Kinder). Da die IRS möchte, dass diese beiden Elemente mit den Daten übereinstimmen, die sie gespeichert hat, erinnern Sie Ihr Kind daran, in Steuererklärungen keine Spitznamen zu verwenden. Betonen Sie, dass Steuererklärungen normalerweise bis zum 15. April eines jeden Jahres fällig sind, sie jedoch früher eingereicht werden können, wenn sie fertig sind. Die Annahme von Steuererklärungen durch das IRS beginnt in der Regel im Januar. Stellen Sie sicher, dass Ihr Kind versteht, dass Steuererklärungen vertraulich sind und dass es sie nicht an Orten ablegen sollte, an denen neugierige Blicke auf sie blicken können. Ermuntern Sie Ihr Kind, wenn möglich, seine eigene Steuererklärung und Formulare zu unterzeichnen. Erinnern Sie sie daran, dass sie unter "Strafe des Meineids" unterschreiben, dh wenn ihre Rückkehr nicht ehrlich ist, werden sie unter Eid stehen. Verstärken Sie die Wichtigkeit, auf Steuern zu achten, pünktlich einzureichen und die IRS-Verpflichtungen ernst zu nehmen.
Die Quintessenz
Es liegt an Ihnen, die Einkommensteuererklärung für Ihr Kind zu besprechen und zu unterrichten. Der beste Weg, dies zu tun, ist, früh zu beginnen, geduldig zu sein und Ihr Kind sorgfältig durch den Prozess zu führen. Erklären Sie so viel, wie Sie möchten, aber haben Sie nicht das Gefühl, dass Sie sich mit jeder Ecke des Steuerrechts befassen müssen. Denn für erfahrene Steuerzahler kann das ziemlich schwierig sein. Wenden Sie sich schließlich an einen Steuerberater, wenn Sie nicht weiterkommen.
