Der SEP IRA oder das vereinfachte individuelle Altersvorsorgekonto für Arbeitnehmer ist eine gute Option für Kleinunternehmer, die ihren Mitarbeitern diese Leistung anbieten möchten. Selbstverständlich möchten sie auch ihre eigenen Altersvorsorgeeinrichtungen aufbauen.
Wie der Name schon sagt, ist die Einrichtung und Verwaltung einer SEP-IRA im Vergleich zu den Prozessen für andere qualifizierte Pensionspläne, die hauptsächlich von großen Unternehmen wie dem 401 (k) verwendet werden, rationalisiert.
Insbesondere werden die Beiträge zu einer SEP-IRA vollständig vom Arbeitgeber geleistet, der eine IRA oder einen Rentenplan auswählen kann. Der Mitarbeiter kann auf Wunsch seine eigenen IRA-Konten eröffnen und bis zu den jährlichen IRS-Grenzwerten Beiträge leisten.
Die Beiträge müssen bis zur Steuererklärung des Jahres, in dem sie eingehen, eingezahlt werden. Hier wird näher auf die SEP-IRAs eingegangen, wie Beiträge funktionieren und wann sie fällig sind.
Die zentralen Thesen
- Arbeitgeberbeiträge zu einer SEP IRA müssen bis zum Stichtag für die Steuererklärung, in der Regel bis zum 15. April, oder bis zur Verlängerung, in der Regel bis zum 15. Oktober, geleistet werden. Nur Arbeitgeber leisten einen Beitrag zu einer SEP IRA, keine Arbeitnehmer Für eine SEP-IRA wurden im Jahr 2020 57.000 US-Dollar veranschlagt, nach 56.000 US-Dollar im Jahr 2019. Dies liegt weit über den Grenzwerten für andere von Arbeitgebern gesponserte Versicherungen.
Beitragsfrist für SEP IRAs
Arbeitgeberbeiträge zu einer SEP IRA werden in steuerlich absetzbaren Dollars geleistet. Unternehmer, einschließlich Selbstständiger, können auch ein eigenes SEP-IRA-Konto eröffnen und zu ihren eigenen Altersvorsorgeeinsparungen beitragen.
In beiden Fällen ist die Frist gleich. Beiträge müssen auf dem SEP-IRA-Konto jedes Mitarbeiters bis zum Stichtag für die Steuererklärung, der in der Regel der 15. April des folgenden Jahres ist, eingezahlt werden.
Wenn der Arbeitgeber jedoch eine Verlängerung beantragt hat, ist der letzte Beitragstermin für die SEP IRA der Verlängerungstermin, der in der Regel der 15. Oktober ist.
Beispielsweise:
Angenommen, John verdient 50.000 US-Dollar pro Jahr bei der XYZ Corp. Das Unternehmen möchte im Jahr 2019 15% der Vergütung jedes Mitarbeiters auf seine SEP-IRA-Konten einzahlen. Dies bedeutet, dass John im Jahr 2019 einen Beitrag von 7.500 US-Dollar zu seiner SEP-IRA erhält. Bis April hat die XYZ Corp. 15, 2020, um den Beitrag zu den SEP-IRA-Konten der Mitarbeiter zu leisten. Wenn XYZ eine Verlängerung der Steuererklärung bis zum 15. Oktober 2020 eingereicht hat, müssen die Beiträge bis zu diesem Datum für John und alle anderen Mitarbeiter geleistet werden.
Beitragsbeschränkungen für SEP IRA
Einer der Vorteile einer SEP-IRA ist, dass sie viel höhere Beitragsgrenzen hat als eine traditionelle oder Roth-IRA. Sowohl 2019 als auch 2020 beträgt das jährliche Beitragslimit für eine traditionelle oder Roth IRA 6.000 USD plus 1.000 USD für Personen über 50 Jahren.
Mit einer SEP IRA kann ein Arbeitgeber bis zu 25% des Bruttojahresgehalts eines Arbeitnehmers oder bis zu 57.000 USD (je nachdem, welcher Wert niedriger ist) im Jahr 2020 beitragen. Dies ist ein Anstieg von bis zu 56.000 USD im Jahr 2019. Selbständige Unternehmer können 20% ihres bereinigten jährlichen Netto-Selbständigeneinkommens einbringen, sofern die Beiträge 57.000 USD nicht überschreiten.
Arbeitgeber können ihre Beitragshöhe aus geschäftlichen Gründen von Jahr zu Jahr ändern.
Es gibt noch einen Unterschied. In einer traditionellen IRA können Arbeitgeber einen Prozentsatz des Beitrags des Arbeitnehmers angleichen. In der SEP IRA ist der Beitrag jedoch vollständig Sache des Arbeitgebers und kann sich von Jahr zu Jahr ändern.
Das macht es effektiv zu einer Art Gewinnbeteiligungsplan. Wenn das Geschäft gut läuft, kann der Arbeitgeber einen großzügigen Beitrag leisten, der bis zu 25% des Gehalts jedes Mitarbeiters ausmacht. Bei schlechtem Geschäftsgang kann der Arbeitgeber den Unternehmensbeitrag kürzen oder streichen.
Dies ist jedoch kein Bonusplan. Wenn ein Arbeitgeber eine SEP IRA hat, muss für jeden berechtigten Arbeitnehmer ein identischer Prozentsatz des Gehalts hinterlegt werden.
