Einlagenzertifikate (Certificates of Deposit, CDs) sind beliebte Sparmöglichkeiten für Anleger, die eine stabile Rendite anstreben, die nicht an die Wertentwicklung der Börse gebunden ist. Eine CD wird in der Regel von einer Bank oder einer Kreditgenossenschaft herausgegeben und zahlt Zinsen für eingezahlte Gelder als Gegenleistung dafür, dass dieses Geld für eine bestimmte Laufzeit von einigen Monaten bis zu mehreren Jahren auf dem Konto belassen wird (höchstens ein, drei oder fünf Jahre) verbreitet). CDs zahlen häufig höhere Zinssätze als Schecks, Spar- oder Geldmarktkonten.
Aber es gibt einen Preis für diese höheren Zinsen. Unabhängig davon, wie es an den Anleger ausgezahlt wird - normalerweise wird es auf ein anderes Konto überwiesen oder wieder in das Zertifikat investiert -, wird das Geld auf Landes- und Bundesebene als steuerpflichtig betrachtet. Und dieser Betrag wird als Zinsertrag besteuert, nicht mit dem (normalerweise) günstigeren Kapitalgewinnsatz. Wenn sich ein Anleger beispielsweise 2018 in der Steuerklasse von 24% befindet und 300 USD an CD-Zinsen für das Jahr verdient hat, schuldet er 72 USD an Steuern.
Einlagenzertifikate gelten als risikoarme Anlagen.
Steuerberichterstattung
Die Bank oder die Kreditgenossenschaft, die die CD herausgegeben hat, stellt dem Kontoinhaber eine 1099-INT-Erklärung zur Verfügung, aus der hervorgeht, wie viel Zinsen jährlich verdient wurden. Auf CDs, die in dem Jahr fällig werden, in dem sie gekauft wurden, werden alle gutgeschriebenen Zinsen für dieses Jahr besteuert. Bei mehrjährigen CDs werden nur die jährlich gutgeschriebenen Zinsen besteuert. Wenn eine dreijährige CD zum Beispiel am letzten Tag eines jeden Jahres aufgelaufene Zinsen zahlt, zahlt der Kontoinhaber Steuern nur auf die Zinsen, die für jedes Steuerjahr verdient wurden.
Es gibt keine Möglichkeit, Steuern auf die Zinsen zu zahlen, es sei denn, die CD wird auf einem steuerbegünstigten Konto gekauft, z. B. einem individuellen Altersvorsorgekonto (IRA) oder einem 401 (k) -Plan. In diesem Fall gelten für die CD dieselben Steuerstundungsregeln wie für eine IRA. Obwohl Zinsen verdient werden, wird kein 1099-INT ausgegeben, bis Ausschüttungen vom Konto abgebucht werden, vermutlich während der Pensionierung, wenn sich der Anleger in einer niedrigeren Steuerklasse befindet.
Die zentralen Thesen
- Einlagenzertifikate bieten eine Sparmöglichkeit, die nicht an die Wertentwicklung des Aktienmarkts gekoppelt ist. Es ist schwierig, die Steuer auf mit CDs verdiente Zinsen zu umgehen. CDs werden häufig für eine vorzeitige Auszahlung bestraft.
Auf dem Formblatt 1099-INT sind zusätzlich zu den verdienten Zinsen Strafen für vorzeitige Abhebungen (dh vor Fälligkeit der CD) enthalten. Im Falle einer solchen Vertragsstrafe können CD-Inhaber den berechneten Betrag von den Zinserträgen abziehen, um ihre Steuerpflicht zu verringern.
Eine CD gilt als risikoarme Investition. Aber während es vor Verlusten sicher ist, müssen Einzelpersonen wissen, wie sich Steuern auf die Gesamtrendite auswirken können, die sie auf dem Zertifikat erzielen.
