Was ist ein IRA-Rollover?
Ein Rollover eines individuellen Rentenkontos ist eine Überweisung von Geldern von einem Rentenkonto in eine traditionelle IRA oder eine Roth-IRA. Dies kann durch eine direkte Überweisung oder durch einen Scheck geschehen, den die Depotbank des ausschüttenden Kontos an den Kontoinhaber schreibt, der ihn dann auf ein anderes IRA-Konto einzahlt.
Der Zweck eines Rollovers besteht darin, den steuerlichen Latenzstatus dieser Vermögenswerte beizubehalten. Rollover-IRAs werden üblicherweise verwendet, um das Vermögen von 401 (k), 403 (b) oder Gewinnbeteiligungsplänen zu halten, das von einem von einem früheren Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgekonto oder einem qualifizierten Plan übertragen wurde. Rollover-IRA-Mittel können in den Pensionsplan eines neuen Arbeitgebers verschoben werden. Rollover-IRAs begrenzen nicht den Geldbetrag, den ein Mitarbeiter überschreiten kann, und ermöglichen Kontoinhabern, in eine breite Palette von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, ETFs und Investmentfonds zu investieren.
IRA-Rollover-Konten werden in der Regel von Brokern bereitgestellt. Weitere Informationen dazu, wo Sie diese Konten erhalten, finden Sie in der Investopedia-Liste der besten Broker für Roth-IRAs.
So funktioniert ein IRA-Rollover
IRA-Rollover können von einem Alterskonto wie 401 (k) in eine IRA oder als IRA-zu-IRA-Überweisung erfolgen. Die meisten Überschläge treten auf, wenn Mitarbeiter den Job wechseln und 401 (k) oder 403 (b) Vermögenswerte in eine IRA verschieben möchten. Einige treten jedoch auf, wenn Kontoinhaber zu einer IRA mit besseren Vorteilen oder Investitionsentscheidungen wechseln möchten.
Um einen direkten Rollover durchzuführen, muss ein Kontoinhaber seinen Planadministrator bitten, einen Scheck zu erstellen und ihn direkt an die IRA zu senden. Bei Übertragungen von IRA zu IRA sendet der Treuhänder eines Plans den Rollover-Betrag vom anderen Plan an den Treuhänder. Wenn ein Kontoinhaber einen Scheck von seiner bestehenden IRA oder seinem Pensionskonto erhält, kann er ihn einlösen und das Geld in die neue IRA einzahlen. Er muss den Vorgang jedoch innerhalb von 60 Tagen abschließen, um Einkommenssteuern auf die Auszahlung zu vermeiden. Wenn er oder sie die 60-Tage-Frist nicht einhält, behandelt der Internal Revenue Service den Betrag wie eine vorzeitige Verteilung.
Ein indirekter Rollover ermöglicht die Übertragung von Vermögenswerten aus einem steuerlich latenten 401 (k) -Plan auf eine traditionelle IRA. Bei dieser Methode wird das Guthaben dem Mitarbeiter per Scheck zur Hinterlegung auf seinem persönlichen Konto gutgeschrieben. Bei einem indirekten Rollover ist es Sache des Mitarbeiters, die Gelder innerhalb der vorgesehenen 60-Tage-Frist erneut in die neue IRA einzuzahlen, um eine Vertragsstrafe zu vermeiden.
Die zentralen Thesen
- Ein IRA-Rollover ermöglicht es einer Person, Vermögenswerte von einem qualifizierten Ruhestand in einen anderen IRA zu transferieren, ohne dass eine Strafe fällig wird, und unter Beibehaltung des steuerlichen Status dieser Investitionen. Ein indirekter Rollover kann auch auftreten, wenn ein ehemaliger Mitarbeiter Vermögenswerte von einem 401 (k) oder 403 transferieren kann (b) Konto bei einer traditionellen IRA ohne Vertragsstrafe oder Änderung des Steuerstatus. Für IRA-Rollovers gelten einige strenge Regeln, einschließlich der Übertragung von Geldern zwischen Konten innerhalb von 60 Tagen und nur eines direkten Rollovers pro Jahr.
Steuern für IRA-Überweisungen
Bei direkten Überweisungen behält die IRS keine Steuern ein. Vielmehr wird der gesamte Betrag direkt von einem Konto auf ein anderes überwiesen. Erhält der Kontoinhaber jedoch einen Scheck, den er bei der IRA hinterlegt, besteht die IRS auf einer Einbehaltungsstrafe. Depotbanken oder Treuhänder müssen 10% auf Schecks von IRA-Ausschüttungen und 20% auf Ausschüttungen von anderen Pensionskonten einbehalten, unabhängig davon, ob die Mittel für einen Rollover vorgesehen sind oder nicht. Zum Steuerzeitpunkt erscheint dieser Betrag als vom Steuerzahler gezahlte Steuer.
Wenn ein Kontoinhaber jedoch eine Ausschüttung von einer Roth IRA erhält, um in eine traditionelle IRA überzugehen, muss er keine Steuern auf die Ausschüttung entrichten oder diese als Einkommen ausweisen, da die IRS keine Ausschüttungen von Roth IRAs besteuert.
Regeln für Rollover von IRA zu IRA
Bei vielen IRAs ist nur ein Rollover pro Jahr für eine Übertragung von IRA zu IRA zulässig. Der einjährige Kalender beginnt mit dem Zeitpunkt, zu dem der Kontoinhaber die Verteilung vorgenommen hat, und gilt nicht für Rollover zwischen traditionellen IRAs und Roth IRAs. Personen, die diese Regel nicht befolgen, müssen möglicherweise zusätzliche Übertragungen von IRA zu IRA als Bruttoeinkommen in dem Steuerjahr melden, in dem der Rollover stattfindet.
Der Nachteil dabei ist, dass einige Banken möglicherweise Gebühren erheben, um einen Scheck an eine andere Depotbank auszustellen, wenn Sie Ihre IRA verschieben. Dieses Limit für Rollover von IRA zu IRA gilt nicht für berechtigte Rollover-Verteilungen aus einem Arbeitgeberplan. Aus diesem Grund können Sie innerhalb eines Jahres mehr als eine Verteilung aus demselben qualifizierten Plan (403 (b) oder 457 (b)) übertragen. Diese einjährige Begrenzung gilt auch nicht für Rollovers von traditionellen IRAs zu Roth-IRAs (dh Roth-Conversions).
Nachdem Sie das Geld von Ihrer IRA erhalten haben, haben Sie außerdem strikte 60 Tage (und nicht zwei Monate) Zeit, um den Rollover auf eine andere IRA abzuschließen. Wenn Sie den Rollover nicht innerhalb der vorgegebenen Zeit abschließen oder vom Internal Revenue Service (IRS) keinen Verzicht oder keine Verlängerung des 60-Tage-Zeitraums erhalten, wird der Betrag vom IRS als gewöhnliches Einkommen behandelt. Das bedeutet, dass Sie den Betrag in Ihrer Steuererklärung als Einkommen angeben müssen. Alle steuerpflichtigen Beträge werden mit Ihrem aktuellen normalen Einkommensteuersatz besteuert. Wenn Sie zum Zeitpunkt der Ausschüttung noch nicht 59, 5 Jahre alt waren, wird die Auszahlung mit einer 10% igen Strafe belegt. (Weitere Informationen finden Sie unter: Ausnahmen von der Rollover-Regel für 60-Tage-Altersversorgungskonten .)
