Aufschlüsselung nach Abzug

Was ist ein Einzelpostenabzug?

Ein ausgewiesener Abzug ist eine Ausgabe für förderfähige Produkte, Dienstleistungen oder Beiträge, die vom bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen werden kann, um Ihre Steuerbelastung zu senken. Mit solchen Abzügen können Steuerpflichtige, die möglicherweise weniger Steuern zahlen, als wenn sie sich für den Standardabzug entschieden haben, einen festen Dollarbetrag, der sich nur nach dem Anmeldestatus ändert. Zu den zulässigen Einzelabzügen, die manchmal Einschränkungen unterliegen, gehören Aufwendungen wie Hypothekenzinsen, Wohltätigkeitsgeschenke und nicht erstattete Krankheitskosten.

Die zentralen Thesen

• Ein aufgeschlüsselter Abzug ist eine Ausgabe für förderfähige Produkte, Dienstleistungen oder Beiträge, die vom bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen werden kann, um Ihre Steuerbelastung zu reduzieren. Die aufgeschlüsselten Abzüge sind in Anhang A von Formular 1040 aufgeführt und der Betrag, um den Ihre Steuerbelastung gesenkt wird Dies hängt von Ihrem Anmeldestatus und Ihrer Steuerklasse ab. Die meisten Steuerpflichtigen haben die Möglichkeit, entweder Abzüge aufzuführen oder den für ihren Anmeldestatus geltenden Standardabzug geltend zu machen. Die Liste der Ausgaben, die aufgeführt werden können, ist umfangreich, im Vergleich zu Abzügen gibt es jedoch Beschränkungen und Ausschlüsse vor dem Inkrafttreten des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung im Jahr 2018.

Grundlegendes zu einzelnen Abzügen

Einzelabzüge reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen, mit der tatsächlichen Steuervergünstigung, die von der Steuerklasse abhängt, in die dieses Einkommen Sie einordnet. Stellen Sie sich zum Beispiel eine Person vor, die ledig und unverheiratet einreicht, ein Bruttoeinkommen von 80.000 US-Dollar hat und Einzelabzüge in Höhe von 10.000 US-Dollar geltend macht. Wenn diese Abzüge vom Bruttoeinkommen abgezogen werden, ergibt sich ein zu versteuerndes Einkommen von 70.000 USD. Die tatsächliche Steuervergünstigung in diesem Fall ist der abgezogene Betrag von 10.000 USD multipliziert mit dem Steuersatz für eine einzelne Person in dieser Einkommensklasse, der 22% beträgt. Die durch die Abzüge in diesem Beispiel eingesparte Steuer beträgt 2.200 USD.

Steuerabzüge sollten nicht mit Steuergutschriften verwechselt werden, die Ihre Steuerbelastung direkt reduzieren. Wenn Sie beispielsweise Ihre fälligen Steuern auf 14.000 USD berechnen und dann Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe von 1.000 USD haben, wird Ihre Rechnung einfach um 1.000 USD auf 13.000 USD gesenkt.

Die einzelnen Abzüge sind in Tabelle A des Formulars 1040 aufgeführt. Sie müssen alle Belege speichern, falls der IRS sie anzeigen möchte. Zusätzliche Kostennachweise können Kontoauszüge, Versicherungsrechnungen, Arztrechnungen und Steuerbelege von qualifizierten gemeinnützigen Organisationen sein.

Ab 2018 machte die Verdoppelung des Standardabzugs die Aufschlüsselung der Steuerabzüge für viele Steuerzahler weniger vorteilhaft.

Standard vs. Itemized Deduction

Die überwiegende Mehrheit der Steuerzahler hat die Möglichkeit, entweder Abzüge aufzuführen oder den für ihren Status geltenden Standardabzug geltend zu machen. (Ausnahmen sind gebietsfremde Ausländer, die eine Aufstellung benötigen, und verheiratete Personen, die eine getrennte Anmeldung vornehmen. Beide müssen denselben Abzug geltend machen.) Die Entscheidung sollte davon abhängen, welche Abzugsart Ihre Steuerschuld am meisten senkt.

Wenn Sie als einzelner Steuerzahler 2019 Steuern einreichen - oder verheiratet sind und getrennt einreichen -, ist es wahrscheinlich besser, den Standardabzug von 12.200 US-Dollar (12.400 US-Dollar für die Steuererklärung 2020) zu nehmen, wenn Ihre aufgeschlüsselten Abzüge weniger als diesen Betrag betragen. Das Gleiche gilt für ein Ehepaar, das zusammen höchstens 24.400 US-Dollar (24.800 US-Dollar bei der Einreichung von Steuern für 2020) an Einzelabzügen und Haushaltsvorständen hinterlegt hat, deren Abzüge insgesamt höchstens 18.350 US-Dollar betragen (18.650 US-Dollar bei der Einreichung von Steuern für 2020). (Denken Sie daran, dass Sie bis zum 15. April 2020 Einkommenssteuern für 2019 einreichen.) Diese Abzüge haben sich ab 2018 nach der Verabschiedung des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung fast verdoppelt.

Vor- und Nachteile der Aufschlüsselung der Abzüge

Sie müssen sich jedes Jahr aktiv zwischen Einzelnachweis oder Standardabzug entscheiden. Sie sollten diese Wahl immer überprüfen, da sich die zulässigen Abzüge und ihre Beträge manchmal von Jahr zu Jahr ändern.

Abzüge, die Sie auflisten können

• Hypothekenzinsen für ein Darlehen von maximal 750.000 USD - oder 1 Million USD, wenn Sie das Haus vor dem 15. Dezember 2017 gekauft haben

• Spendenbeitrag

• Arzt- und Zahnarztkosten (über 10% der AGI)

• Staatliches und lokales Einkommen, plus persönliches Eigentum oder Verkaufssteuern bis zu 10.000 USD

• Glücksspielverluste

• Investment Interesse

• Zinsen für Studentendarlehen in Höhe von 2.500 USD

• 250 USD (für Pädagogen, die Unterrichtsmaterial kaufen)

Abzüge, die Sie nicht aufzählen können

• Hypothekenzinsen: Das Darlehen beläuft sich auf über 750.000 USD - es sei denn, Sie haben Ihr Haus vor dem 15. Dezember 2017 gekauft

• Staatliches und lokales Einkommen, Verkäufe und persönliche Vermögenssteuern über 10.000 USD

• Unterhaltszahlungen

• Umzugskosten (außer Militärdienst)

• Nicht erstattete Personalkosten

• Steuervorbereitungskosten

• Naturkatastrophenschäden (außer in einem vom Präsidenten bestimmten Gebiet)

Die Liste der Ausgaben, die aufgelistet werden können, ist umfangreich, es gibt jedoch Beschränkungen und Ausschlüsse im Vergleich zu Abzügen vor Inkrafttreten des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze. Sie können beispielsweise Hypothekenzinsen für ein Darlehen von höchstens 750.000 USD für jedes Haus abziehen, das am oder nach dem 15. Dezember 2017 gekauft wurde. Zuvor konnten Sie die Zinsen für eine Hypothek von höchstens 1 Million USD abziehen. (Sie können ein Haus nach den alten Regeln immer noch refinanzieren, wenn es vor dem 15. Dezember 2017 gekauft wurde.)

Sie können auch Spenden für wohltätige Zwecke bis zu 60% von AGI abziehen. qualifizierte, nicht erstattete medizinische und zahnärztliche Ausgaben über 10% der AGI; Staatliches und lokales Einkommen zuzüglich Verkaufs- oder persönlicher Vermögenssteuern von bis zu 10.000 USD (5.000 USD, wenn die Ehe separat angemeldet wird), Spielverluste und Investitionszinsen, 2.500 USD an Studentendarlehenszinsen und 250 USD, wenn Sie ein Erzieher sind, der Vorräte kauft für Ihr Klassenzimmer. Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie

Einige ehemals verfügbare Einzelabzüge wurden ab 2018 nicht mehr berücksichtigt. Dazu zählen Abzüge für Unterhaltszahlungen, Umzugskosten (außer für Militärtransporte aufgrund militärischer Befehle), nicht erstattete Personalkosten, Steuervorbereitungskosten und Naturkatastrophenschäden (sofern keine Steuern erhoben werden) Die Unterbrechung eines bestimmten Ereignisses wurde vom Präsidenten genehmigt.) Die Verschuldung eines Eigenheimdarlehens war ebenfalls auf komplizierte Weise betroffen: Wenn Sie ein Eigenheimdarlehen oder eine Kreditlinie haben, erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater, ob die Zinsen hoch sind Selbstbehalt.

Außerdem gab es bisher keine Begrenzung der Abzüge für staatliche und lokale Steuern (SALT). Das derzeitige Limit von 10.000 US-Dollar war ein schwerwiegender finanzieller Schlag für Steuerzahler in Hochsteuerstaaten.