Was ist mit Verlusten verbunden?
Die angefallenen Verluste beziehen sich auf Leistungen an Versicherungsnehmer im laufenden Jahr zuzüglich Änderungen der Schadenrückstellungen aus dem Vorjahr. Die entstandenen Verluste stellen einen Gewinn dar, den ein Versicherungsunternehmen aus seinen Zeichnungsaktivitäten nicht erzielen wird, da die Mittel an die Versicherungsnehmer auf der Grundlage der in ihren Versicherungsverträgen festgelegten Deckung gezahlt werden müssen. Entstandene Verluste werden in der Regel nach Kalenderjahr betrachtet.
Die zentralen Thesen
- Die angefallenen Verluste beziehen sich auf Leistungen, die im laufenden Jahr an Versicherungsnehmer gezahlt wurden, zuzüglich Änderungen der Schadenrückstellungen aus dem Vorjahr. Die angefallenen Verluste stellen den Gewinn dar, den ein Versicherer aus seinen Zeichnungsaktivitäten nicht verdient, da Versicherungsnehmern für Versicherungsfälle Mittel zu zahlen sind muss einen Prozentsatz der generierten Gesamteinnahmen zur Deckung potenzieller Ansprüche in der Periode zurückstellen.
Verstehen der entstandenen Verluste
Die Höhe der entstandenen Verluste kann für eine Versicherungsgesellschaft von Jahr zu Jahr variieren. Versicherungsunternehmen bilden eine Rückstellung zur Deckung von Verbindlichkeiten aus Versicherungsansprüchen, die sie abschließen. Die Rückstellungen basieren auf einer Prognose der Verluste, die ein Versicherer über einen bestimmten Zeitraum hinnehmen muss. Dies bedeutet, dass die Rückstellungen angemessen sein oder die Verbindlichkeiten des Unternehmens nicht decken können. Die Schätzung der Höhe der erforderlichen Rückstellungen erfordert versicherungsmathematische Prognosen auf der Grundlage der Arten der versicherten Policen.
Beispielsweise könnte eine Überschwemmung im letzten Jahr zu einer erhöhten Anzahl von Versicherungsansprüchen für Eigenheimbesitzer geführt haben, was die entstandenen Verluste erhöhen würde. Sollte es in diesem Jahr jedoch zu keiner Überschwemmung kommen, wären die entstandenen Verluste geringer.
Der Anspruchsprozess
In einer idealen Welt für Versicherer würden sie neue Versicherungspolicen abschließen, Prämien kassieren und niemals Leistungen auszahlen müssen. Tatsächlich machen die Versicherungsnehmer jedoch Ansprüche geltend, wenn Unfälle eintreten, und die Versicherer müssen diese Ansprüche untersuchen und bezahlen, wenn sich herausstellt, dass sie zutreffend sind.
Ein Versicherungsanspruch wird eingereicht, wenn ein Versicherungsnehmer einen Antrag auf einen Schaden stellt, der durch die Versicherungspolice gedeckt ist. Der Versicherungsgesellschaft entsteht durch den Schaden ein Schaden, da dem Versicherten Bargeld ausgezahlt wird.
Sobald ein Schaden entstanden ist, bewerten Versicherungsunternehmen häufig die bereits in Bearbeitung befindlichen Schäden neu. Die Versicherungsgesellschaft muss den Anspruch überprüfen, um sicherzustellen, dass er echt und nicht betrügerisch ist. Der Versicherer muss auch bestimmen, ob der Wert des Schadens, der ursprünglich prognostiziert wurde, korrekt sein wird. Wenn nach dem Neubewertungsprozess festgestellt wird, dass die Kosten des Anspruchs höher sind als der prognostizierte Betrag, würde das Unternehmen einen Verlust erleiden.
Schadenreserven
Versicherungsunternehmen wollen von den Prämien, die sie erhalten, profitieren. Sie müssen jedoch auch die Vertragsvorteile einhalten, die in den von ihnen abgeschlossenen Verträgen aufgeführt sind. Die Versicherungsunternehmen müssen daher einen Prozentsatz der Gesamteinnahmen zur Deckung potenzieller Schäden in diesem Zeitraum vorsehen, der zwischen 8% und 12% liegen kann.
Die Höhe der Mittel in den Schadenrückstellungen muss ausreichen, um die prognostizierten Verbindlichkeiten zu erfüllen. Übersteigen die tatsächlichen Verbindlichkeiten oder Gesamtforderungen den Gesamtbetrag der Rückstellungen, hat das Unternehmen einen Verlust in seinen Buchhaltungsunterlagen. Der Versicherer müsste Mittel finden, um die Ansprüche zu befriedigen und die Mittel auf dem Schadenreservekonto wiederherzustellen. Selbstverständlich kann der Versicherer zahlungsunfähig werden, wenn die Ansprüche hoch genug sind, um die Schadenreserven zu erschöpfen, und keine zusätzlichen Mittel beschafft werden können.
Entstandene Verluste und Schadenquote
Verluste, die im Vergleich zu dem Geldbetrag entstehen, der durch Prämienzahlungen verdient wird, werden als Schadenquote bezeichnet - eine Schlüsselstatistik für die Beurteilung des Gesundheitszustands und der Rentabilität eines Versicherungsunternehmens. Wenn ein Unternehmen beispielsweise 100.000 US-Dollar Schadenersatz für jeweils 400.000 US-Dollar Prämieneinnahmen gezahlt hat, beträgt die Schadenquote 20% ((100.000 / 400.000 US-Dollar) x 100, um einen Prozentsatz zu erhalten).
Die Überwachung der Schadenquoten über einen längeren Zeitraum ist wichtig für die Beurteilung aller Aspekte des Betriebs (einschließlich der Preisgestaltung) und der Finanzstabilität. Um die Ergebnisse der Schadenquote eines Versicherungsunternehmens im Zeitverlauf vollständig zu verstehen, sind zahlreiche Faktoren zu berücksichtigen, darunter unter anderem: der Zeitraum, in dem die Schäden bezahlt werden, die Häufigkeit und der Schweregrad der angebotenen Deckungslinien sowie die Angemessenheit der Preisgestaltung, die Menge der Verlustkontrollmaßnahmen und andere Metriken.
Reales Beispiel für Verluste
Im November 2018 begannen Waldbrände auf der Camp Creek Road in Kalifornien und breiteten sich schnell aus. Sie wurden zum tödlichsten Waldbrand in der Geschichte des Staates. Das sogenannte Lagerfeuer tötete Dutzende von Bewohnern und zerstörte über 153.000 Morgen Land und mehr als 18.000 Gebäude, einschließlich Wohnhäuser.
Die Versicherungsgesellschaft Merced Property & Casualty Co. hatte mit Schadensersatzansprüchen in Höhe von 64 Millionen US-Dollar zu kämpfen. Das Unternehmen verfügte jedoch nur über Vermögenswerte in Höhe von 23 Mio. USD, wie von CNN gemeldet. Infolgedessen war das Unternehmen gezwungen, sein gesamtes Vermögen zu verkaufen, um die Forderungen zu decken, was als Liquidation bezeichnet wird. Die Gesellschaft wurde zahlungsunfähig und besteht nicht mehr, da der Versicherer nicht über ausreichende Schadenreserven zur Deckung seiner Ansprüche und entstandenen Schäden verfügte.
