DEFINITION DER NETTOVERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER DEM RESTPOSTEN DER VERSICHERUNGSNEHMER
Nettoverpflichtungen gegenüber dem Überschuss der Versicherungsnehmer ist das Verhältnis der Verbindlichkeiten eines Versicherers einschließlich nicht bezahlter Ansprüche, Reserveschätzungsfehlern und nicht verdienten Prämien zum Überschuss seiner Versicherungsnehmer. Die sogenannte Netto-Haftpflicht-Leverage-Ratio stellt das Risiko dar, dass die Schadenreserven eines Versicherers seine Ansprüche nicht decken, sodass er in den Überschuss der Versicherungsnehmer eintauchen muss. Das Verhältnis wird normalerweise als Prozentsatz ausgedrückt.
AUFGLIEDERUNG DER Netto-Verbindlichkeiten gegenüber dem Überschuss der Versicherungsnehmer
Versicherungsunternehmen bilden eine Rückstellung zur Deckung von Verbindlichkeiten aus Versicherungsansprüchen. Die Rückstellungen basieren auf einer Schätzung der Verluste, die ein Versicherer über einen bestimmten Zeitraum erleiden kann. Dies bedeutet, dass die Rückstellungen angemessen sein können oder die Verbindlichkeiten möglicherweise nicht decken. Die Schätzung der Höhe der Rückstellungen erfordert versicherungsmathematische Prognosen, die auf den Arten der versicherten Policen beruhen.
Bonitätsindikator
Die Nettoverbindlichkeiten gegenüber dem Überschuss der Versicherungsnehmer unterscheiden sich von den Verhältnissen auf der Grundlage der Schadenreserven, da die Schadenreserven weniger Verbindlichkeiten darstellen als ein Regentagsfonds für potenzielle Verbindlichkeiten.
Versicherer haben Flexibilität bei der Berichterstattung über ihre Finanzen und können die Schadenreserven als Einnahmequelle nutzen. Bei einigen Versicherern entfällt der überwiegende Teil der Verbindlichkeiten auf Schaden- und Schadenanpassungsrückstellungen. Schätzungen dieser Rückstellungen wirken sich darauf aus, wie der Versicherer von den Anlegern bewertet wird. Versicherer können ihre Verluste falsch einschätzen, ohne die Absicht zu haben, betrügerisch zu sein, können aber auch die Zahlen absichtlich manipulieren.
Die Aufsichtsbehörden achten auf die Nettoverbindlichkeiten gegenüber der Überschussquote der Versicherungsnehmer, da diese ein Indikator für potenzielle Solvabilitätsprobleme ist, insbesondere wenn die Quote hoch ist. Nach Angaben der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) wird eine Quote von weniger als zweihundert Prozent als akzeptabel angesehen. Wenn eine Reihe von Versicherern Quoten aufweisen, die über dem als akzeptabel erachteten Wert liegen, könnte dies ein Indikator dafür sein, dass die Versicherer möglicherweise zu weit in die Reserven eintauchen, um Gewinne auszuschütten.
Verbraucher können diese und andere Kennzahlen für Versicherer aus dem NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS) abrufen, einer Sammlung analytischer Solvabilitätsinstrumente und -datenbanken, die den staatlichen Versicherungsabteilungen einen integrierten Ansatz für die Prüfung und Analyse der Finanzlage von Versicherern bieten, die in ihrem Land tätig sind jeweiligen Staaten. IRIS wurde von staatlichen Versicherungsaufsichtsbehörden entwickelt, die an NAIC-Ausschüssen teilnehmen, und soll die staatlichen Versicherungsabteilungen bei der gezielten Beschaffung von Ressourcen für die Versicherer unterstützen, die größtmögliche regulatorische Aufmerksamkeit benötigen. IRIS soll nicht die eingehenden Bemühungen der einzelnen staatlichen Versicherungsabteilungen zur Solvabilitätsüberwachung wie Finanzanalysen oder -prüfungen ersetzen.
