Was ist ein qualifizierter Langlebigkeits-Rentenvertrag (QLAC)?
Ein Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC) ist eine Art von aufgeschobener Rente, die mit einer Investition aus einem qualifizierten Pensionsplan oder einer IRA finanziert wird. QLACs bieten garantierte monatliche Zahlungen bis zum Tod und sind vor den Abschwüngen der Aktienmärkte geschützt. Solange die Rente den Anforderungen des Internal Revenue Service (IRS) entspricht, ist sie von den erforderlichen Mindestverteilungsregeln (RMD) ausgenommen, bis die Auszahlungen nach dem angegebenen Rentenbeginn beginnen.
Die zentralen Thesen
- Ein QLAC ist eine Ruhestandsstrategie, bei der ein Teil der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) bis zu einem bestimmten Alter aufgeschoben wird (Höchstgrenze ist 85). Der Versicherer übernimmt das Markt- und Zinsrisiko. Gemäß den geltenden Vorschriften kann eine Person 25% oder 135.000 USD (je nachdem, welcher Betrag geringer ist) ihres Altersguthaben- oder IRA-Kontos für den Kauf eines QLAC ausgeben. Der Hauptvorteil von QLAC ist die Aufschiebung von Steuern, die sich daraus ergeben begleitet RMDs.
Was ist eine Annuität?
Grundlegendes zu qualifizierten Langlebigkeitsrentenverträgen
Eine der größten Ängste, die viele Menschen haben, wenn sie älter werden, ist, ihr Geld zu überleben. Qualifizierte Langlebigkeits-Rentenverträge sind eine Entwicklung des IRS, um dieses Problem zu lösen. Das QLAC ist ein Anlageinstrument, das garantiert, dass Fonds in einem qualifizierten Pensionsplan wie 401 (k), 403 (b) oder IRA in lebenslanges Einkommen umgewandelt werden können, ohne die erforderlichen Mindestverteilungsregeln für Personen ab dem 72. Lebensjahr zu verletzen. QLACs Erlauben Sie einem Ehepartner oder einer anderen Person, ein gemeinsamer Annuitant zu sein, was bedeutet, dass beide genannten Personen unabhängig von ihrer Lebenszeit (unter bestimmten Bedingungen) versichert sind.
Tatsächlich fungieren QLACs als Langlebigkeitsversicherung. Als solches sind sie ein wertvolles Instrument für die Planung des Ruhestandseinkommens. Unter dem Beitragslimit 2020 kann eine Person 25% oder 135.000 USD (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist) ihres Altersguthabenkontos oder der IRA ausgeben, um einen QLAC über eine einzige Prämie zu kaufen. Je länger ein Individuum lebt, desto länger zahlt sich ein QLAC aus. Das QLAC-Einkommen kann bis zum Alter von 85 Jahren abgegrenzt werden.
Qualifizierter Langlebigkeitsrentenvertrag und Steuern
QLACs haben den zusätzlichen Vorteil, dass die erforderlichen Mindestverteilungen einer Person reduziert werden, denen IRAs und qualifizierte Pensionspläne auch dann unterliegen, wenn eine Person das Geld nicht benötigt. Dies kann dazu beitragen, einen Rentner in einer niedrigeren Steuerklasse zu halten, was den zusätzlichen Vorteil mit sich bringt, eine höhere Medicare-Prämie zu vermeiden. Sobald das QLAC-Einkommen eines Rentners anfängt zu fließen, kann es seine Steuerschuld erhöhen. Bei korrekter Verwaltung kann jedoch eine zusätzliche Steuerschuld auf ein Minimum reduziert werden, wenn andere zu versteuernde Einnahmequellen für das Altersguthaben zuerst ausgeschöpft werden.
Der versprochene Nutzen von QLACs kann nur erreicht werden, wenn die vom IRS festgelegten Regeln eingehalten werden. Die jährliche Ausschüttung basiert auf dem Wert des Kontos zum Ende des Vorjahres.
Überlegungen zu qualifizierten Verträgen über die Langlebigkeit von Renten
Eine Option, um das Beste aus QLACs herauszuholen, besteht darin, sie zu leiten, dh mehrere kleinere Verträge (zum Beispiel im Wert von 25.000 USD) über mehrere Jahre zu kaufen. Eine solche Strategie ist wie eine Durchschnittsberechnung der Dollarkosten, was angesichts der Tatsache, dass die Annuitätskosten mit den Zinssätzen schwanken können, sinnvoll ist.
QLAC-Käufer haben häufig die Möglichkeit, eine Anpassung der Lebenshaltungskosten zu ihrem Vertrag hinzuzufügen, die die Rente gegen die Inflation indiziert. Die Entscheidung darüber hängt von der Lebenserwartung ab, da die Anpassung der Lebenshaltungskosten die anfängliche Auszahlung des QLAC verringert.
Das größte Risiko beim Kauf eines QLAC ist die Finanzkraft des Emittenten. Wenn sie in Konkurs gehen, ist der QLAC möglicherweise nicht durchsetzbar. QLAC-Käufer sollten in Betracht ziehen, mehr als einen von verschiedenen Emittenten zu kaufen, um ihr Risiko zu begrenzen.
Beispiel für QLAC
Nehmen wir Shahana, die 67 Jahre alt ist und in drei Jahren in Rente gehen wird. Sie möchte Steuerverbindlichkeiten aus ihren RMDs sparen. Basierend auf ihrem aktuellen Altersguthaben wird sie nach Erreichen von 70, 5 Jahren monatlich 7.000 RMD von ihrem IRA-Konto erhalten.
Aber Shahana hat andere Pläne. Sie hat in andere Vermögenswerte wie Aktien und Anleihen sowie Immobilien investiert, die ihr nach dem Eintritt in den Ruhestand eine Einkommensquelle bieten sollen. Außerdem plant sie, sich in Teilzeit zu beraten, um auf ihrem Gebiet auf dem neuesten Stand zu bleiben und zusätzliches Geld zu verdienen. Alles in allem geht sie davon aus, dass sie nach der Pensionierung einen komfortablen und nicht verschwenderischen Lebensstil führen wird.
Um sich angemessen auf ihr Alter vorzubereiten, investiert sie 100.000 US-Dollar in ein einziges QLAC-Premiumkonto von ihrem IRA-Sparkonto, das sie ab ihrem 85. Lebensjahr auszahlen möchte. Dadurch wird ihr RMD-Auszahlungsdatum um 18 Jahre verschoben, aber um 10.000 US-Dollar erhöht den Betrag, den sie sammelt.
