Was ist eine qualifizierte Rente?
Eine qualifizierte Rente ist mit jeder anderen Rente vergleichbar, mit der Ausnahme, dass sie von der IRS für die Verwendung innerhalb eines qualifizierten Pensionsplans oder einer IRA genehmigt wurde. Diese Annuitäten können abhängig von den Anlagezielen des Plansponsors fest, indexiert oder variabel sein. Beiträge zu einer qualifizierten Rente sind gemäß den ERISA-Richtlinien steuerlich absetzbar, es sei denn, der Plan oder die Rente haben eine Roth-Funktion.
So funktioniert eine qualifizierte Rente
Qualifizierte Renten sind an sich keine steuerlich absetzbaren Pläne. Sie müssen sich in einem qualifizierten Plan oder einer IRA befinden, um diesen Status genießen zu können. Qualifizierte Annuitäten können entweder das einzige Fahrzeug innerhalb des Plans oder des Kontos sein oder eine von mehreren anderen Optionen sein, die ebenfalls angeboten werden. In vielen Fällen handelt es sich bei der qualifizierten Rente um einen variablen Vertrag, der als einziges Fahrzeug im Plan angeboten wird. Dabei sind die variablen Unterkonten die Wahlmöglichkeiten für die Planungsteilnehmer.
Arten von Annuitäten
Die Produkte für qualifizierte und nicht qualifizierte Renten sind gleich. Die Regeln für nicht qualifizierte Renten sind jedoch unterschiedlich, was in der IRS-Veröffentlichung 575 behandelt wird. Eine Wendung ist, dass bei teilweiser oder vollständiger Rückgabe einer nicht qualifizierten Rente die ersten ausgeschütteten Dollars als steuerliche Einkünfte gelten und somit besteuert werden zu gewöhnlichen Einkommenssätzen. Sobald alle Einnahmen ausgezahlt wurden, kann das verbleibende Geld - die ursprüngliche Investition - steuerfrei ausgezahlt werden.
Wenn Zahlungen im Rahmen eines nicht qualifizierten Plans in Form von regelmäßigen Zahlungen erfolgen, wird ein Teil jeder Zahlung als Rückzahlung der ursprünglichen Investition behandelt, für die keine Steuern fällig sind. Ein Teil der Auszahlung wird als Einkommen betrachtet und mit den normalen Einkommensquoten besteuert. Die genauen Prozentsätze des Einkommens im Verhältnis zum Kapital richten sich nach der Art der Auszahlung und dem Alter des Begünstigten.
Annuitäten können generell entweder fest oder variabel strukturiert werden. Feste Annuitäten bieten regelmäßige regelmäßige Zahlungen an den Annuitant. Variable Annuitäten ermöglichen es dem Eigentümer, künftig größere Cashflows zu erzielen, wenn die Investitionen im Annuitätenfonds gut sind, und geringere Zahlungen, wenn die Investitionen schlecht sind. Dies sorgt für einen weniger stabilen Cashflow als eine feste Rente, ermöglicht es dem Gläubiger jedoch, die Vorteile einer starken Rendite aus den Anlagen seines Fonds zu ziehen.
Es gibt viele andere Überlegungen, einschließlich Verkaufsgebühren, Provisionen und der Länge der Rente. Unabhängig davon, ob eine Rente qualifiziert ist oder nicht, werden Abhebungen vor dem Alter von 59 ½ mit einer Strafe von 10% geahndet. Da die nicht qualifizierte Rente mit Dollar nach Steuern gekauft wird, würde nur der Verdienst der Strafe unterliegen.
