Aktienfonds
Zunächst ist zu beachten, dass zwischen den Steuerverbindlichkeiten von Aktien- und Rentenfonds ein Unterschied besteht. Aktienfonds werden auf die Kapitalgewinne besteuert, wenn sie mit Aktien handeln. Sie geben auch Ausschüttungen aus, die ebenfalls steuerpflichtig sind. (Weitere Informationen finden Sie unter Kapitalertragsteuer 101. )
Für Kapitalgewinne gibt es zwei Zinssätze: kurzfristig oder weniger als ein Jahr und langfristig für Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden. Letzterer ist kleiner, maximal 20%. Die meisten Menschen zahlen den Satz von 15% oder Null, obwohl sich nur wenige, die Investmentfonds besitzen, in der untersten Klammer befinden. Kurzfristige Gewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert.
Aktienfonds machen manchmal Ausschüttungen, und das können Dividenden oder einfach Gewinne aus Verkäufen von Aktien sein; im ersteren Fall können sie mit dem langfristigen Kapitalgewinnsatz besteuert werden. Fondsausschüttungen werden unabhängig davon besteuert, ob das Geld in mehr Fondsanteile zurückgelegt wird oder nicht. Und natürlich gibt es Steuern, wenn die Fondsanteile mit einem Gewinn verkauft werden (oder Abzüge, wenn es einen Verlust gibt). (Weitere Informationen finden Sie unter: Was ist der Unterschied zwischen Kapitalgewinnen und Kapitalerträgen? )
Rentenfonds
Rentenfonds sind ein bisschen anders. Die Zinserträge werden als ordentliches Einkommen versteuert. Je nach Art des von Ihnen gekauften Anleihenfonds treten jedoch einige Falten auf. Zum Beispiel gibt es steuerfreie Kommunalanleihenfonds, aber in der Regel gilt die Steuervergünstigung nur, wenn Sie in demselben Bundesstaat leben, in dem die Anleihen ausgegeben wurden. In den meisten Fällen sind Kommunalanleihenfonds auf Bundesebene nicht steuerpflichtig, während auf Bundesebene Schulden (z. B. eine Staatskasse) sind von der staatlichen Einkommensteuer befreit, aber auf Bundesebene noch steuerpflichtig.
Internationale Fonds
Damit gelangen wir zur dritten Fondskategorie: International. Manchmal werden internationale Gelder wegen der Steuergutschrift nicht besteuert. Um die doppelte Besteuerung von Personen zu vermeiden, ermöglicht der Internal Revenue Service (IRS) Gutschriften für bereits gezahlte ausländische Steuern. Das kann sie zu einem guten Diversifikator und einer Steuerabsicherung machen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Grundlegendes zur Besteuerung von Auslandsinvestitionen )
Es lohnt sich jedoch, genau zu prüfen, welche Länder von den Fonds abgedeckt werden. "Wenn dieses Land kein Steuerabkommen hat, kann man zweimal besteuert werden", sagte Allan Roth, Gründer der Investmentberatungs- und Finanzplanungsfirma Wealth Logic.
Steuereffizienz
Obwohl die Steuervorschriften für Fonds kompliziert werden können, gebe es immer noch Möglichkeiten, die Steuereffizienz zu maximieren, sagte Roth. Minimieren Sie zunächst den Handel. Für einen Fonds, der viel handelt, fallen im Laufe der Zeit mehr Steuern an. Eine andere Möglichkeit ist, über die "Verpackung" nachzudenken, in der sich die Gelder befinden - Ihr steuerlich latenter 401 (k) -Plan oder ein steuerpflichtiges Konto bei Ihrem örtlichen Makler oder Finanzberater. (Weitere Informationen finden Sie unter: Altersvorsorge: Steuerlich abgegrenzt oder steuerbefreit? )
Roth schlägt vor, Rentenfonds auf ein 401 (k) - oder individuelles Rentenkonto (IRA) zu legen, beispielsweise während die Aktienfonds auf einem steuerpflichtigen Konto geführt werden. Der Grund dafür ist, dass die Ausschüttungen von Rentenfonds mit dem Steuersatz besteuert werden, der für Ihr Einkommen gilt, was bedeutet, dass jedes Jahr ein Steuerschaden eintritt. Das summiert sich im Laufe der Zeit. Es gibt auch keine Garantie dafür, dass Aktienfonds besser abschneiden als Rentenfonds (oder umgekehrt) oder dass die Zinssätze so niedrig bleiben, wie sie sind. Daher ist es am einfachsten, die Steuern aufzuschieben, bis Sie das Geld abheben, sagte Roth.
Aktienfonds werden unterdessen mit dem Kapitalgewinnsatz besteuert, der in den meisten Fällen unter dem Satz für das ordentliche Einkommen liegt. Das bedeutet, dass es tatsächlich besser ist, den jeweils niedrigeren Satz als den höheren Satz für die Einnahmen aus dem späteren Verkauf der Fondsanteile zu zahlen.
Um die Steuern weiter zu minimieren, sei ein Indexfonds die beste Wahl. Indexfonds werden kaum gehandelt, was bedeutet, dass die Anzahl der steuerpflichtigen "Ereignisse" geringer ist. Dividenden werden mit einem niedrigeren Steuersatz als das reguläre Einkommen besteuert, sodass die Steuern die Renditen weniger belasten.
Für internationale Fonds gilt eine ähnliche Argumentation: Gehen Sie zu Indexfonds und bleiben Sie bei jenen, die Länder mit Steuerabkommen haben, sofern dies möglich ist.
Eine Art von Indexfonds ist ein Exchange Traded Fund (ETF). Die Theorie, so Roth, besagt, dass sie steuerlich effizienter sind, weil ein ETF, der sich neu ausrichtet oder dergleichen, nicht die gleichen Steuern wie ein Investmentfonds zahlen muss. In der Praxis verkaufen Fondsmanager fast immer die Aktien mit den höchsten Anschaffungskosten zuerst. Das heißt, sie entladen die Waren, die Geld verlieren oder weniger Geld verdienen, und zahlen weniger Kapitalgewinn. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was bestimmt Ihre Kostenbasis? )
Der größte ETF, der SPDR S & P 500 ETF (SPY), weist eine Bruttokostenquote von 0, 1098% auf und folgt dem S & P 500. Der Vanguard S & P 500 Fund (VFINX) erhebt eine Gebühr von 0, 17%. Dieser Unterschied ist eher gering, sodass die Auswahl in einigen Fällen keine Rolle spielt.
Die Quintessenz
Steuereffizientes Investieren kann ein wenig über das Konto klären, auf das Sie Gelder eingezahlt haben, aber es lohnt sich, wenn Sie es einmal gemacht haben. (Weitere Informationen finden Sie unter: Zeitpunkt des Verkaufs eines Investmentfonds .)
