Was ist ein qualifizierter Inlandsbeziehungsauftrag (QDRO)?
Ein qualifizierter Antrag auf Inländerbeziehung ist ein Rechtsdokument, das in der Regel in einer Scheidungsvereinbarung enthalten ist und das anerkennt, dass ein ehemaliger Ehegatte Anspruch auf einen vordefinierten Teil des individuellen Pensionsplanvermögens des anderen Ehegatten hat.
QDRO verstehen
Die QDRO gewährt dem Ehepartner in der Regel 50% des Wertes, den das Konto während der Ehe angesammelt hat.
Sobald die Verteilung erfolgt ist, übernimmt der frühere Ehegatte die fälligen Steuern.
Wenn es keine QDRO gibt und der Kontoinhaber das Vorsorgeguthaben an den früheren Ehegatten verteilt, ist der Kontoinhaber für die Steuern auf das übertragene Vermögen verantwortlich.
Altersleistungen aus mehr als einem Altersversorgungsplan können einer QDRO unterliegen, sofern darin die Leistungen, die dem früheren Ehegatten zugewiesen wurden, eindeutig angegeben sind.
Einschränkungen eines QDRO
Die vom US-amerikanischen Ministerium für Arbeit (US Department of Labour) auferlegten Vorschriften zur Sicherung von Leistungen an Arbeitnehmer beschränken bestimmte Bestimmungen, die in einer QDRO enthalten sind. Die gerichtliche Anordnung kann einen Pensionsplan nicht zur Auszahlung von Leistungen oder Optionen zwingen, die nicht durch den Plan bereitgestellt werden. Die QDRO kann keine erhöhten Leistungen aus dem Pensionsplan verlangen. Leistungen aus einem Plan für einen alternativen Zahlungsempfänger können nicht verlangt werden, wenn diese Leistungen bereits von einem anderen Zahlungsempfänger gedeckt werden müssen, der dem Erlass eines anderen QDRO unterliegt. Es kann nicht verlangt werden, dass ein Leistungsplan Leistungen abdeckt, bei denen es sich um eine qualifizierte gemeinsame Rente und Hinterbliebenenrente für den Ex-Ehepartner und spätere Ehepartner handelt.
In einigen Fällen kann eine QDRO für eine andere Beziehung als einen früheren Ehepartner eingerichtet werden. Abhängige haben möglicherweise Anspruch auf die bestellten Leistungen. In solchen Fällen ist der alternative Zahlungsempfänger minderjährig oder als rechtlich inkompetent eingestuft. Die Bestellung kann verlangen, dass der Vorsorgeplan eine Zahlung an eine natürliche Person leistet, die für diesen Zahlungsempfänger rechtlich verantwortlich ist. Dies kann sowohl einen Vormund als auch einen Treuhänder umfassen, der als Vertreter des Einzelnen fungiert.
Der Planverwalter, der die auftragsabhängigen Altersversorgungsleistungen überwacht, entscheidet, ob es sich bei einer QDRO um eine qualifizierte Inlandsbeziehungsverordnung handelt. Unter diesen Umständen sind die Planadministratoren dafür verantwortlich, dass ihre Pflichten im Namen der Planungsteilnehmer und der Begünstigten erfüllt werden.
