Rentenkonten im Ausland

Inhaltsverzeichnis

• Ausländische Renten oder Renten
• Vertragsfalle
• US-Meldepflichten
• US Vs. Ausländische Altersvorsorgekonten.
• Verzicht auf die amerikanische Staatsbürgerschaft
• Endeffekt

Sie mögen denken, dass die Ruhestandsregeln des US-amerikanischen Steuersystems komplex sind. Für diejenigen, die im Ausland gearbeitet haben, können die steuerlichen Auswirkungen auf das Ruhestandseinkommen ein noch frustrierenderes Labyrinth von Vorschriften und Vertragsvereinbarungen sein.

Wer eine Auslandsrente oder -rente bezieht, muss sich nicht nur auf das US-Steuerrecht, sondern auch auf die vertraglichen Verpflichtungen zwischen den beteiligten Ländern sowie auf die Steuervorschriften in dem Land, aus dem die Rente oder die Rente stammt, spezialisieren.

Wenn es Ihr erstes Jahr ist, in dem Sie Ihre Steuerverpflichtungen regeln, versuchen Sie nicht, dies alleine zu tun. Wenden Sie sich an Spezialisten für internationales Steuerrecht und Altersvorsorge, um den richtigen Weg zu finden. Dies hilft Ihnen, Ihre Steuerbelastung zu minimieren und den Geldbetrag zu maximieren, den Sie aus Ihrem Altersguthaben erhalten.

Ausländische Altersrenten oder Renten

Ruhestandseinkommen aus ausländischen Quellen können von verschiedenen Konten stammen:

• Eine Rente oder Rente direkt von einem ausländischen Arbeitgeber. Ein Trust, der von einem ausländischen Arbeitgeber für Sie gegründet wurde. Eine Zahlung von einer ausländischen Regierung oder einer ihrer Agenturen. (Dies kann eine ausländische Sozialversicherungsrente sein.) Zahlungen von einer ausländischen Versicherungsgesellschaft die Rente bezahlen

Selbst wenn Sie für ein amerikanisches Unternehmen im Ausland gearbeitet haben, erhalten Sie möglicherweise eine Rentenzahlung von einem ausländischen Trust, da die Finanzierung einer Rente mit ausländischem Einkommen kompliziert ist. Die Finanzierung eines individuellen Altersvorsorgekontos (IRA) kann manchmal unmöglich sein, da ein Großteil Ihres Einkommens durch den Ausschluss von Einkommen aus dem Ausland und den Ausschluss von Wohnraum von den US-Steuern ausgeschlossen werden kann.

Da diese beiden Ausschlüsse es Amerikanern, die im Ausland arbeiten, ermöglichen, ihr Einkommen zu senken, um eine Besteuerung durch die USA zu vermeiden, machen sie es auch oft schwierig, mit IRAs zu investieren. Um sich für einen Beitrag zu einer IRA zu qualifizieren, muss man Einkommen in den USA oder Einkommen, auf das US-Steuern gezahlt werden, verdient haben.

Als Ersatz haben einige US-amerikanische Unternehmen eine Auslandsstiftung für ihre im Ausland tätigen Mitarbeiter eingerichtet, damit diese für den Ruhestand sparen können.

Vertragsfalle

Wenn es darum geht, ausländische Renten oder Renten zu kassieren, hängt es davon ab, in welchen Ländern die Rentenfonds bestehen und welche Art von Steuerabkommen zwischen den USA und den anderen beteiligten Ländern besteht.

Jedes Land hat einen anderen Vertrag mit den USA ausgehandelt. Es ist daher wichtig, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, der nicht nur mit dem US-Steuerrecht vertraut ist, sondern auch mit den internationalen Verträgen und Steuergesetzen, die sich auf die Steuern auswirken, an die Sie zahlen müssen Jedes Land. Diese Verträge enthalten häufig Steuergutschriften und andere Instrumente, mit denen Sie die von Ihnen geschuldeten Steuern minimieren können. Es bedarf jedoch einiger Nachforschungen, um sicherzustellen, dass Sie Steuerformulare sowohl in den USA als auch in anderen Ländern korrekt ausfüllen, um Ihre Steuern zu minimieren schlagen.

In vielen Ländern genießt eine ausländische Rente eine günstige Steuerbehandlung innerhalb des Landes, im Allgemeinen gilt sie jedoch nicht einmal als qualifizierte Altersvorsorge nach dem IRS-Steuerkennzeichen. Dies bedeutet, dass die Beiträge für Unternehmen und deren Mitarbeiter nicht steuerlich absetzbar sind. Da dies in der Regel der Fall ist, werden die Zahlungen, die Sie aus Ihrem ausländischen Pensionsplan erhalten, nicht wie eine in den USA ansässige Rente behandelt.

Tatsächlich werden sogar Ihre Beiträge zur Altersvorsorge als Teil Ihres Bruttoeinkommens voll besteuert. Dies bedeutet, dass Ihre Auslandsrente möglicherweise zweimal besteuert wird - einmal, wenn Sie das Geld eingezahlt haben, und einmal, wenn Sie es im Ruhestand einlösen.

Steuerabkommen mit vielen Ländern regeln dieses Problem, damit die US-Steuerschuld ausgeglichen werden kann. Sie und Ihr Berater müssen jedoch die Verträge kennen und wissen, wie die Formulare für die USA und das betreffende Ausland auszufüllen sind.

US-Meldepflichten für Anlagen

Neben der Einhaltung der Steuervorschriften beim Erhalt ausländischer Renten oder Annuitäten ist es auch wichtig, Beteiligungen an ausländischen Banken oder Investmentgesellschaften ordnungsgemäß zu melden. Nach dem US-amerikanischen Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) muss ein Institut, das mehr als 10.000 US-Dollar besitzt, Kontoinformationen an das US-Finanzministerium melden.

Gemäß diesem Gesetz müssen US-Bürger mit Wohnsitz in den USA in ihrer US-Steuererklärung alle finanziellen Vermögenswerte angeben, die 50.000 USD übersteigen und bei nicht US-amerikanischen Finanzinstituten gehalten werden. Für diejenigen, die ihren Wohnsitz außerhalb der USA haben, wird eine Meldepflicht in Höhe von 300.000 US-Dollar eingeführt.

Dies kann für US-Bürger, die außerhalb der USA arbeiten, ein weiteres Steuerproblem darstellen, da das Ausfüllen eines Formulars zur Meldung von Vermögenswerten bei Finanzinstituten außerhalb der USA die Wahrscheinlichkeit einer IRS-Prüfung erhöhen kann. Befindet sich Ihr Altersguthaben in einem Fonds, den die IRS als passive Auslandsinvestition (PFIC) einstuft, können die Strafen für diejenigen, die keine Anträge stellen, besonders hoch sein. Kapitalgewinne aus PFIC-Konten werden mit dem höchsten Kapitalgewinnsatz von 35% besteuert. Für diese ausländischen Beteiligungen gibt es keine langfristige Kapitalgewinnquote von 15%.

Investitionen im Ausland können auch höhere Gebühren für Investitionen erfordern, als von US-Instituten erhoben werden. Eine Studie der Harvard Business School ergab, dass die durchschnittlichen Kosten für schweizerische Investmentfonds um 43%, für britische Investmentfonds um 50% und für kanadische Investmentfonds um 279% höher waren als für US-amerikanische Fonds.

US versus ausländische Rentenkonten

Ist es also besser, Ihre Altersvorsorgeinvestitionen in den USA oder auf ausländischen Konten zu halten? Auch das ist keine einfache Frage, denn es hängt davon ab, wo Sie sich im Ruhestand aufhalten.

Verzicht auf die amerikanische Staatsbürgerschaft

Einige US-Bürger haben mit Steuerkomplikationen in den USA zu kämpfen, indem sie auf ihre US-Staatsbürgerschaft verzichten. Die Zahl derer, die sich dafür entschieden haben, war mit 5.411 die höchste, die es 2016 je gab. Die Gebühr für den Verzicht auf die Staatsbürgerschaft beträgt 2.350 USD.

Die Auswahl dieser Route kann sich darauf auswirken, ob Sie Sozialversicherungen einlösen können. Wenn Sie die Staatsbürgerschaft aufgeben, werden Sie ein nicht ansässiger Ausländer (NRA). Ob Sie Sozialversicherungen kassieren können oder nicht, hängt von den bilateralen Abkommen der USA mit dem Land ab, in dem Sie Ihren Wohnsitz gewählt haben. In vielen Ländern können die Zahlungen fortgesetzt werden, in einigen Ländern werden Ihre Sozialversicherungsleistungen jedoch eingestellt.

Als gebietsfremder Ausländer müssen Sie außerdem alle 30 Tage oder weniger einen Tag in den USA verbringen. Wenn Sie nicht monatlich zu Besuch sind, besteht Ihre andere Möglichkeit darin, alle sechs Monate 30 aufeinander folgende Tage in den USA zu verbringen. Wenn Sie einen dieser Zeitrahmen nicht einhalten, verlieren Sie Ihre Sozialversicherungsleistungen.

Das Ändern Ihres Status in "NRA" kann sich auch auf die Leistungen für Angehörige und Hinterbliebene auswirken. Wenn Sie also erwägen, auf die US-amerikanische Staatsbürgerschaft zu verzichten, um das Labyrinth der Auslandsrentensteuern zu umgehen, sollten Sie die Auswirkungen auf die Sozialversicherungsleistungen sorgfältig prüfen, bevor Sie diese Entscheidung treffen.

Endeffekt

Wenn Sie im Ausland gearbeitet und Ihr Altersvorsorgeportfolio außerhalb der USA aufgebaut haben, holen Sie professionellen Rat ein, bevor Sie mit dem Bezug Ihrer Rente oder Rente beginnen. Auf diese Weise können Sie Ihr Ruhestandseinkommen maximieren und Ihre Steuerbisse sowohl in den USA als auch in dem Land (oder den Ländern), in denen sich Ihre Altersvorsorgefonds befinden, minimieren.