Was ist ein Roth 401 (k)?
Ein Roth 401 (k) ist ein vom Arbeitgeber gesponsertes Investment-Sparkonto, das mit Nachsteuer-Dollars bis zur Beitragsgrenze des Plans finanziert wird. Diese Art von Anlagekonto eignet sich gut für Personen, die glauben, im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse zu sein als jetzt, da Abhebungen steuerfrei sind. Der traditionelle 401 (k) -Plan wird dagegen mit Vorsteuergeldern finanziert, was zu einer Steuer auf künftige Abhebungen führt.
Einführung in die 401 (K)
Grundlegendes zum Roth 401 (k)
Ein Roth 401 (k) ist ein einzigartiges Hybrid-Altersvorsorgefahrzeug, das viele der besten Eigenschaften traditioneller 401 (k) -Pakete und Roth IRAs kombiniert. Mitarbeiterbeiträge werden in US-Dollar nach Steuern ohne Einkommensbeschränkung zur Teilnahme geleistet.
Die zentralen Thesen
- Ein Roth 401 (K) ist ein steuerlich begünstigtes Altersvorsorgefahrzeug, das Funktionen aus traditionellen 401 (k) -Pflichten und Roth IRAs kombiniert. Beiträge und Einnahmen können steuerfrei abgehoben werden, solange bestimmte Kriterien erfüllt sind. Für 2020 gilt der Beitrag Die Obergrenze liegt bei 19.500 USD (19.000 USD für 2019), und diejenigen über 50 können weitere 6.500 USD (6.000 USD für 2019) beisteuern.
Ein Roth 401 (k) unterliegt Beitragsbeschränkungen, die sich nach dem Alter der Person richten. Beispielsweise liegt das Beitragslimit für Einzelpersonen im Jahr 2019 bei 19.000 USD pro Jahr (plus 500 USD gegenüber 2018). Personen ab 50 Jahren können als Aufholbeitrag weitere 6.000 USD beisteuern. Im Jahr 2020 steigt das Beitragslimit erneut auf 19.500 USD und der Nachholbedarf auf 6.500 USD.
Abhebungen von Beiträgen und Erträgen werden nicht besteuert, solange es sich bei der Abhebung um eine qualifizierte Ausschüttung handelt, was bedeutet, dass bestimmte Kriterien erfüllt sein müssen. Erstens muss das Roth 401 (k) Konto mindestens fünf Jahre gehalten worden sein. Darüber hinaus muss die Auszahlung aufgrund einer Behinderung, nach dem Tod eines Kontoinhabers oder wenn ein Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt ist, erfolgt sein.
Für Personen, die mindestens 70½ Jahre alt sind, sind Ausschüttungen erforderlich, es sei denn, die Person ist noch bei dem Unternehmen beschäftigt, das die 401 (k) hält und nicht zu 5% (oder mehr) Eigentümer des Unternehmens ist, das den Plan sponsert.
Beispiel eines Roth 401 (k)
Angenommen, Sie verdienen 4.000 USD pro Monat und haben 5% als Roth 401 (k) -Beitrag zurückgestellt. Dann werden jeden Monat nach Abzug der Steuern 200 US-Dollar von Ihrem Gehalt abgezogen. Dies steht im Gegensatz zu einem 401 (k) -Beitrag, der vom Vorsteuer-Dollar abgezogen wird.
Roth 401 (k) vs. Traditional 401 (k)
Der Hauptunterschied zwischen einem Roth 401 (k) und einem traditionellen 401 (k) besteht in der Besteuerung von Finanzmitteln und Ausschüttungen. Bei der Finanzierung eines herkömmlichen 401 (k) wird der Beitrag vom Vorsteuereinkommen des Arbeitnehmers abgezogen. Alternativ werden Beiträge zu einem Roth 401 (k) geleistet, nachdem die Steuern bereits abgezogen wurden.
Im Gegensatz zu einem Roth 401 (k) unterliegt ein Roth IRA keinen erforderlichen Mindestverteilungen.
Wenn eine Ausschüttung aus einem traditionellen 401 (k) erfolgt, unterliegt der Kontoinhaber der Besteuerung der Beiträge und seiner Einnahmen. Bei einem Roth 401 (k) unterliegt der Kontoinhaber jedoch keinen Steuern aus Ausschüttungen, solange diese qualifiziert sind.
Roth 401 (k) sind nicht in allen betrieblich geförderten Altersversorgungssystemen verfügbar. Wenn dies der Fall ist, entscheiden sich 43% der Sparer gegenüber einem herkömmlichen 401 (k) für einen. Millennials tragen eher zu einem Roth 401 (k) bei als Gen Xer oder Baby Boomer.
Vorteile eines Roth 401 (k)
Die Vorteile eines Roth 401 (k) wirken sich am stärksten auf Personen aus, die sich derzeit in einer niedrigen Steuerklasse befinden und in Zukunft eine höhere Steuerklasse erwarten. Dies liegt daran, dass Beiträge jetzt mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden und Ausschüttungen steuerfrei sind, wenn sich die natürliche Person in einer höheren Steuerklasse befindet. Jüngere Personen haben auch mehr Zeit, um das Konto vor dem Eintritt in den Ruhestand steuerfrei zu machen und somit stärker von der Tatsache zu profitieren, dass nicht nur Beiträge, sondern auch Einkommensausschüttungen nicht besteuert werden.
Das ist der Grund, warum ein Roth 401 (k) für diejenigen, die Steuerklassen streichen möchten, weniger vorteilhaft sein kann, wie z. B. Personen, die sich kurz vor dem Ruhestand befinden und mit einem Einkommensrückgang rechnen.
Geschichte des Roth 401 (k)
Im Jahr 2001 verabschiedete der Kongress das Gesetz zur Vereinbarkeit von Wirtschaftswachstum und Steuererleichterungen (EGTRRA). Das Gesetz senkte die Einkommensteuersätze nach der Rezession von 2001 und schuf den Roth 401 (k), um die steuerlich absetzbaren Beiträge zu erhöhen, die die Menschen leisten konnten.
Seit Anfang 2006 dürfen Arbeitgeber ihre Unterlagen zum 401 (k) -Plan so ändern, dass die Arbeitnehmer für einen Teil oder die Gesamtheit ihrer Altersversorgungsbeiträge die Steuerbehandlung der Roth IRA (Beitrag mit Nachsteuer-Dollars) in Anspruch nehmen können 401 (k) s sind in Abschnitt 402A des Internal Revenue Code aufgeführt.
