Lange Zeit war die Konvertierung Ihrer traditionellen IRA in eine Roth-Version ein ziemlich risikoarmes Unterfangen. Wenn Sie Ihre Meinung zu einem späteren Zeitpunkt geändert haben, können Sie jederzeit den Kurs ändern.
Dies endete mit der Unterzeichnung des Steuerbescheidspräsidenten Trump im Dezember 2017. Das Gesetz beseitigte die Option, eine Roth-Umwandlung in eine traditionelle SEP- oder SIMPLE-IRA-Umwandlung ab dem Steuerjahr 2018 „neu zu charakterisieren“. Dasselbe geschah für Roth-IRA-Fonds Rollover von 401 (k) und 403 (b) Konten. Bis zum 15. Oktober 2018 gab es ein kurzes Fenster, in dem Sie eine Roth-Konvertierung von 2017 noch rückgängig machen konnten. Selbstverständlich ist die Frist abgelaufen.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie 2017 zu einem Roth gewechselt sind, haben Sie niedrigere Steuersätze verpasst. Es ist zu spät, um diese Umrechnung umzukehren. Wenn Sie jedoch über eine traditionelle IRA oder 401 (k) verfügen, sollten Sie bei den heute historisch niedrigen Umrechnungskursen über eine Umrechnung in einen Roth nachdenken. Die neuen Umrechnungskurse gelten bis 2025.
Auf der Oberseite haben wir im Moment historisch niedrige Steuersätze. Daher ist es sinnvoller als je zuvor, eine herkömmliche IRA oder 401 (k) in eine Roth umzuwandeln und dort zu belassen. Es sei denn, Sie rechnen mit Steuersätzen, die noch niedriger sind als die bis 2025 geltenden Steuersätze von 10% bis 37%.
Auswirkung von Steuersatzänderungen
Bei einer traditionellen IRA zahlen Sparer einen Beitrag vor Steuern und einen normalen Einkommensteuersatz, wenn sie im Ruhestand Geld abheben. Ein Roth-Konto bietet ähnliche Vorteile, jedoch in umgekehrter Reihenfolge. Sie zahlen jetzt die normalen Steuern, um später steuerfreie, qualifizierte Abhebungen vornehmen zu können.
18.000 US-Dollar
Die Einsparungen bei einem Roth-Umsatz von 200.000 USD bei den heutigen Steuersätzen im Vergleich zu den vorherigen Sätzen (unter der Annahme eines Paares mit einem zu versteuernden Einkommen von 100.000 USD).
Der Wechsel zu einem Roth ist am sinnvollsten, wenn die Zahlung von Uncle Sam nun insgesamt zu einer geringeren Steuerschuld führt.
Nehmen wir zum Beispiel ein verheiratetes Paar, das sein traditionelles IRA-Konto von 200.000 US-Dollar - das ausschließlich aus Vorsteuergeldern besteht - 2017 in ein Roth-Konto umgewandelt hat.
Nach dem bisherigen Steuergesetz hätte für ihr Konto in Höhe von 200.000 USD ein Einkommensteuersatz von 33% gelten müssen. (Alles, was Sie als Roth umklassifizieren, wird aus steuerlichen Gründen zu Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen hinzugerechnet.) Allein die Umrechnung würde zu einer Zahlung von 66.000 USD an Uncle Sam führen.
Abbildung 1. Durch das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung wurden die Grenzsteuersätze für natürliche Personen gesenkt. Das IRS hat bestätigt, dass die folgenden Sätze für das Steuerjahr 2019 gelten. (Die neuen Sätze laufen 2025 aus.)
Diese Umwandlung vor dem 15. Oktober rückgängig zu machen, könnte ein kluger Schachzug gewesen sein. Wenn das Ehepaar die Roth-Umstellung im Jahr 2018 zu den heutigen niedrigeren Kursen geändert hätte, hätte es unter der Annahme, dass der Kontostand unverändert bleibt, ernsthafte Einsparungen erzielen können.
Ihr steuerpflichtiges Einkommen von 300.000 USD (einschließlich 200.000 USD aus der Umwandlung) würde sie nun in eine mildere Steuerklasse von 24% einordnen. Plötzlich kostet ihre Umwandlung sie nur 48.000 Dollar - eine Ersparnis von 18.000 Dollar.
Aus dem gleichen Grund könnte ein Paar, das sich 2019 oder 2020 in der gleichen Spanne befindet, einen herkömmlichen IRA oder 401 (k) konvertieren und die Konvertierung zu den heute niedrigeren Sätzen bezahlen.
Warten oder nicht warten
Beachten Sie, dass die soeben verabschiedeten individuellen Steuersenkungen voraussichtlich bis 2025 in Kraft sein werden. Der Kongress kann die Senkungen verlängern oder ein ganz anderes Steuergesetz erlassen. Es ist unmöglich vorherzusagen.
Sicher ist, dass die heutigen Steuersätze relativ niedrig sind. Und wenn Sie weiterhin Geld einbringen und Ihr Geld weiterhin Geld verdient, wird Ihr Konto wachsen. Jedes Jahr wird es schwieriger sein, die Einkommenssteuer zu bezahlen, die mit einer Roth-Umstellung einhergeht.
Aber die größte Attraktion eines Roth ist, dass Sie nie wieder Geld auf dem Konto schulden sollten. Wenn Sie anfangen, das Geld auszuzahlen, vermutlich nachdem Sie in den Ruhestand getreten sind, müssen Sie keine weiteren Steuern auf das Kapital oder den Verdienst zahlen.
Dies unterscheidet sich von einer herkömmlichen IRA oder 401 (k), bei der Sie Einkommenssteuern sowohl auf das Kapital als auch auf die Einnahmen zahlen, wenn Sie Auszahlungen vornehmen.
Denken Sie auch daran, dass Sie nicht alle Gelder auf einmal umwandeln müssen. Sie können Ihre Steuerbelastung einschränken, indem Sie den Prozess auf mehrere Jahre verteilen und nur so viel konvertieren, dass Sie in Ihrer aktuellen Spanne bleiben.