Inhaltsverzeichnis
- Was ist SEC Form 10-Q?
- Grundlegendes zum SEC-Formular 10-Q
- Anmeldeschluss
- Nichteinhaltung der Anmeldefrist
- Komponenten eines 10-Q
- Bedeutung des Formulars 10-Q
- Andere wichtige SEC-Hinterlegungen
Was ist SEC Form 10-Q?
Das SEC-Formular 10-Q ist ein umfassender Bericht über die Leistung eines Unternehmens, der vierteljährlich von allen öffentlichen Unternehmen an die Securities and Exchange Commission (SEC) übermittelt werden muss. Der 10-Q ist im Allgemeinen ein ungeprüfter Bericht.
Im 10-Q sind Unternehmen verpflichtet, relevante Informationen zu ihrer Finanzlage offenzulegen. Nach dem vierten Quartal erfolgt keine Einreichung, da dann die 10-K-Einreichung erfolgt.
Die zentralen Thesen
- Das 10-Q ist ein umfassender Bericht über die Leistung eines Unternehmens, der vierteljährlich von allen börsennotierten Unternehmen an die Securities and Exchange Commission übermittelt wird. Das Formular informiert Anleger fortlaufend über die Finanzlage von Unternehmen. Offenlegungen und interne Kontrollen. Unternehmen müssen ihre 10-Qs 40 oder 45 Tage nach dem Ende ihres Quartals einreichen, abhängig von der Größe ihres öffentlichen Umlaufvermögens.
Grundlegendes zum SEC-Formular 10-Q
Nach dem Wertpapiergesetz des Bundes müssen börsennotierte Unternehmen bestimmte Informationen an die Aktionäre und die breite Öffentlichkeit weitergeben. Diese Angaben können in regelmäßigen Abständen oder bei bestimmten Ereignissen erfolgen. Ein Unternehmen verwendet Formular 10-Q - eines von vielen, die von der SEC verlangt werden - nach Abschluss eines jeden Quartals, um ungeprüfte Abschlüsse offenzulegen und einen Überblick über die finanzielle Situation des Unternehmens zu geben.
Die genauen Daten für die Einreichung hängen vom Geschäftsjahr der Organisation ab. Es ist jedoch erforderlich, drei 10-Q-Berichte pro Jahr einzureichen. Das letzte Quartal des Jahres ist, wie oben erwähnt, nicht erforderlich, da Informationen aus diesem Quartal in der 10-K-Datei des Unternehmens enthalten sind. Dieser Bericht wird im Gegensatz zum 10-Q geprüft und jährlich eingereicht.
Der 10-Q bietet Anlegern laufend die Finanzlage von Unternehmen. Die Frist für die Einreichung eines 10-Q hängt vom verfügbaren Float eines Unternehmens ab. Jeder, der 10-Q- oder andere Unterlagen eines Unternehmens nachschlagen möchte, kann durch Eingabe von "10-Q" in das Feld für den Formulartyp in die EDGAR-Datenbank der SEC wechseln.
Das Formular 10-Q eines Unternehmens ist in der EDGAR-Datenbank der SEC verfügbar.
Anmeldeschluss
Ein Filer wird in eine von drei Kategorien eingeteilt und hat je nach Kategorie, zu der er gehört, unterschiedliche Fristen. Diese Kategorie wird durch den öffentlichen Umlauf bestimmt. Ein öffentlicher Streubesitz stellt den Teil der Unternehmensaktien dar, der sich in den Händen der Öffentlichkeit befindet und nicht von leitenden Angestellten, Eigentümern oder der Regierung gehalten wird.
Die größten Unternehmen werden als große beschleunigte Filer eingestuft. Um diese Anforderung zu erfüllen, muss die Organisation über mindestens 700 Millionen US-Dollar an öffentlichem Kapital verfügen. Wenn das Unternehmen diese Anforderung erfüllt, hat es 40 Tage nach Quartalsende Zeit, sein 10-Q einzureichen.
Accelerated Filers sind Unternehmen mit einem Börsenumsatz von mindestens 75 Millionen US-Dollar, aber weniger als 700 Millionen US-Dollar. Obwohl beschleunigte Filer auch 40 Tage Zeit haben, die 10-Q-Datei einzureichen, haben sie etwas mehr Zeit, die 10-K-Datei einzureichen.
Schließlich handelt es sich bei nicht beschleunigten Filern um Unternehmen mit einem öffentlichen Kapital von weniger als 75 Millionen US-Dollar. Diese Unternehmen haben ab Quartalsende 45 Tage Zeit, um das 10-Q einzureichen.
Nichteinhaltung der Anmeldefrist
Wenn ein Unternehmen bis zum Anmeldeschluss keine 10-Q einreicht, muss es eine nicht fristgerechte (NT-) Anmeldung vornehmen. Eine NT-Anmeldung muss erklären, warum die Frist nicht eingehalten wurde, und dem Unternehmen stehen weitere fünf Tage zur Verfügung.
Solange ein Unternehmen eine vernünftige Erklärung hat, erlaubt die SEC die verspätete Einreichung innerhalb eines bestimmten Zeitraums. Unternehmen müssen einen NT 10-Q einreichen. Häufige Gründe, warum Unternehmen nicht rechtzeitig Fusionen und Übernahmen (M & A) einreichen können, sind Unternehmensstreitigkeiten, eine laufende Überprüfung durch Wirtschaftsprüfer oder die Auswirkungen einer Insolvenz.
Eine 10-Q-Einreichung gilt als rechtzeitig, wenn sie innerhalb dieser Erweiterung eingereicht wird. Die Nichteinhaltung dieser verlängerten Frist führt zu Konsequenzen, einschließlich des potenziellen Verlusts der SEC-Registrierung, der Entfernung von Börsen und rechtlichen Konsequenzen.
Komponenten eines 10-Q
Eine 10-Q-Einreichung besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält relevante Finanzinformationen für den Zeitraum. Dies umfasst verkürzte Abschlüsse, Managementgespräche und Analysen zur Finanzlage des Unternehmens, Angaben zum Marktrisiko sowie interne Kontrollen.
Der zweite Teil enthält alle weiteren relevanten Informationen. Dies umfasst rechtliche Schritte, nicht eingetragene Verkäufe von Beteiligungsrechten, die Verwendung von Erlösen aus dem Verkauf von nicht eingetragenen Beteiligungsrechten sowie Ausfälle von vorrangigen Beteiligungsrechten. Das Unternehmen gibt in diesem Abschnitt weitere Informationen - einschließlich der Verwendung von Exponaten - bekannt.
Bedeutung des Formulars 10-Q
Wie bereits erwähnt, bietet der 10-Q einen Einblick in die finanzielle Situation des Unternehmens. Anleger können das Formular verwenden, um zu sehen, welche Änderungen innerhalb des Unternehmens stattfinden, noch bevor es seine vierteljährlichen Gewinne einreicht.
Zu den Bereichen, die für Anleger von Interesse sind und die im 10-Q häufig zu sehen sind, gehören Änderungen des Betriebskapitals und / oder der Forderungen, Faktoren, die sich auf das Inventar eines Unternehmens auswirken, Aktienrückkäufe und sogar rechtliche Risiken, denen ein Unternehmen ausgesetzt ist.
Sie können das 10-Q eines engen Konkurrenten verwenden, um es mit einem Unternehmen zu vergleichen, in das Sie investiert sind, oder um zu überlegen, in welches Sie investieren, um zu sehen, wie es sich entwickelt. Dies gibt Ihnen eine Vorstellung davon, ob es eine gute Wahl ist, wo ihre Schwächen liegen und wie sie sich verbessern könnten.
Andere wichtige SEC-Hinterlegungen
Der 10-Q ist einer von vielen Berichten, die öffentliche Unternehmen bei der SEC einreichen müssen. Andere wichtige Berichte, die sich auf dieses Formular beziehen, sind:
10-K: Ein weiterer umfassender Bericht, der von öffentlichen Unternehmen eingereicht wird. Der 10-K muss einmal pro Jahr eingereicht werden und schließt das letzte Quartal der Unternehmensleistung ein, weshalb jedes Jahr nur drei 10-Qs eingereicht werden. Dieser Bericht enthält mehr Informationen als ein Jahresbericht und muss innerhalb von 90 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden. Das 10-K-Dokument enthält im Allgemeinen eine Zusammenfassung der Geschäftstätigkeit des Unternehmens, den Finanzausblick des Managements, den Jahresabschluss sowie alle rechtlichen oder administrativen Fragen, die das Unternehmen betreffen.
8-K: Dieser Bericht wird abgelegt, wenn Änderungen oder Entwicklungen an einem Unternehmen vorgenommen wurden, das die 10-Q- oder 10-K-Berichte nicht erstellt hat. Dies wird als ungeplantes Dokument betrachtet und kann Informationen wie Pressemitteilungen enthalten. Wenn ein Unternehmen Vermögenswerte veräußert oder erwirbt, Ankündigungen zur Einstellung oder zum Abgang von Führungskräften hat oder in Empfang geht, werden diese Informationen bei einem 8-K eingereicht.
Jahresberichte: Der Jahresbericht eines Unternehmens wird jedes Jahr eingereicht und enthält eine Fülle von Unternehmensinformationen, darunter - ohne darauf beschränkt zu sein - allgemeine Informationen über das Unternehmen, ein Schreiben des CEO an die Aktionäre, Finanzberichte und einen Bericht des Abschlussprüfers. Dieser Bericht wird einige Monate nach dem Ende des Geschäftsjahres eines Unternehmens eingereicht. Der Bericht ist auf der Website eines Unternehmens oder im Investor Relations-Team verfügbar und kann auch von der SEC bezogen werden.
