DEFINITION VON SEC Form 10SB12B
Das SEC-Formblatt 10SB12B war eine Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC) für "Emittenten kleiner Unternehmen", um neue Wertpapiere für den öffentlichen Verkauf zu registrieren. Das Dokument, das auch als "Erstregistrierung von Wertpapieren für ein Formular für kleine Unternehmen" bezeichnet wird, wurde im Februar 2008 eingestellt, um den aufsichtsrechtlichen Aufwand zu verringern und eine größere Anzahl kleiner Unternehmen einzubeziehen, die öffentliche Wertpapiere anbieten möchten. Emittenten von Kleinunternehmen, die das SEC-Formular 10SB12B vorbereiteten, mussten Informationen über die Geschäftstätigkeit des Unternehmens, das Management, die Anzahl der auszugebenden Aktien, den Nennwert der ausgegebenen Aktien und die Börse, an der die Aktien gehandelt würden, enthalten.
AUFGLIEDERUNG SEC Form 10SB12B
Im Februar 2008 verabschiedete die SEC ein neues System von Offenlegungsregeln für kleinere Unternehmen zur Einreichung von Registrierungserklärungen und regelmäßigen Berichten. "Small Business Issuers", ein definierter Begriff, der für das SEC-Formular 10SB12B gilt, wurde durch eine Reihe neuer Qualifikationskriterien in "kleinere berichtende Unternehmen" geändert. Diese kleineren berichtenden Unternehmen mussten ab dem Datum des Inkrafttretens am 4. Februar 2008 Standardformulare einschließlich Formular S-1, Formular 10-K und Formular 10-Q für die Einreichung bei der SEC verwenden.
Um von der SEC als ein "kleineres berichtendes Unternehmen" eingestuft zu werden, muss der Emittent über einen öffentlichen Streubesitz von weniger als 75 Mio. USD verfügen oder, wenn er seinen öffentlichen Streubesitz zum Zeitpunkt der Registrierung nicht berechnen kann, über einen Jahresumsatz von 50 Mio. USD verfügen weniger.
Die Einreichung des SEC-Formulars 10SB12B für frühere "Kleinunternehmensemittenten", die vor der Umstellung der Dokumenteneinreichungspflicht neue Wertpapiere registriert haben, wird weiterhin in der EDGAR-Datenbank der SEC aufbewahrt.
