Was ist die Selbstständigenbeitragssteuer (SECA)?
Die Steuer nach dem Self Employed Contributions Act (SECA) wird von der US-Regierung auf diejenigen erhoben, die für sich selbst und nicht für ein externes Unternehmen arbeiten. Selbstständige müssen eine Steuer zahlen, um sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil der FICA-Steuer (Federal Insurance Contributions Act) zu decken, die die Sozialversicherung und Medicare finanziert durch das SEC-Gesetz von 1954.
UHR: 8 Steuervorteile für Selbstständige
Die zentralen Thesen
- Self Employed Contributions Act ist eine Steuerabgabe, die Selbständige dazu zwingt, Steuern auf ihr Einkommen zu zahlen. SECA verlangt von Selbständigen die Einzahlung in die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuerkassen. Da Selbständige ihre eigenen Arbeitgeber sind, dürfen sie den Arbeitgeberanteil der SECA-Steuern als Betriebsausgaben abziehen. Trotz der gewährten Zulagen verursacht die SECA einen hohen finanziellen Aufwand für die Selbständigkeit. Quartalsgewinne unter 400 USD werden von SECA nicht besteuert.
SECA-Steuersätze
Die SECA-Steuern werden auf der Grundlage des Nettogewinns berechnet, definiert als das Bruttoeinkommen aus Geschäftstätigkeit abzüglich der Aufwendungen, die im Rahmen der Geschäftstätigkeit anfallen.
Die Sozialversicherungssteuer wird mit einem Grundsatz von 6, 2% für einen Arbeitgeber und 6, 2% für den Arbeitnehmer festgesetzt. Ein Geschäftsinhaber, der der SECA unterliegt, wird mit 12, 4% (6, 2% + 6, 2%) besteuert, da er als Arbeitgeber und Arbeitnehmer angesehen wird unterliegt diesem Prozentsatz. Die Sozialversicherungssteuer wird nur auf die ersten 132.900 US-Dollar des Nettoeinkommens angewendet, bei einer Höchststeuer von 16.480 US-Dollar (Stand 2019).Einkünfte über diesem Niveau unterliegen nicht der Sozialversicherungssteuer.
Der Medicare-Steuersatz beträgt 2, 9% (1, 45% für Arbeitgeber plus 1, 45% für Arbeitnehmer), und es gibt keine Befreiung über ein bestimmtes Einkommen. Die gesamte SECA-Steuer beträgt demnach 15, 3%. Selbstständige mit einem Nettoeinkommen von genau 132.900 USD im Jahr 2018 müssten FICA-Steuern in Höhe von 15, 3% ihres Einkommens (12, 4% + 2, 9%) zahlen kommt auf 19.935 $. Hochverdiener hingegen müssen eine zusätzliche SECA-Abgabe entrichten. Ein Nettoeinkommen über 200.000 USD (250.000 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen) unterliegt einer zusätzlichen Medicare-Steuer in Höhe von 0, 9%.
Von Expatriates (Amerikanern, die im Ausland leben und arbeiten) wird weiterhin erwartet, dass sie SECA-Steuern auf die Einkünfte zahlen, die sie im Zuge ihrer Selbständigkeit erzielen.
Abzug der SECA-Steuer
Der Arbeitgeberanteil der Zahlung ist als Betriebsausgabe abzugsfähig. Mit anderen Worten, der IRS erlaubt es Selbstständigen, die Hälfte der Selbstständigkeit des Arbeitgebers als Unternehmensabzug für die Berechnung der Steuer zu verwenden, wobei zu berücksichtigen ist, dass die Anstrengungen zur Führung des Unternehmens von ihnen übernommen werden. Anstelle ihres "Arbeitgebers", wie dies bei Mitarbeitern von Unternehmen der Fall wäre, die sich im Besitz von jemand anderem als ihnen befinden. Folglich zahlen Selbständige nach Abzug des 7, 65% -Halbanteils (von 50% der gesamten SECA-Steuer von 15, 3%) in der Regel eine SECA-Steuer auf 92, 35% ihres Nettoeinkommens anstatt auf 100%. Trotz alledem verursacht die Steuer immer noch erhebliche Kosten für die Selbständigkeit.
Da Steuerzahler, die selbstständig sind, nicht der Quellensteuer unterliegen, verlangt die IRS, dass die SECA-Steuer in die vierteljährlichen geschätzten Zahlungen aller ihrer Einkommenssteuern einbezogen wird. Es ist jedoch keine SECA-Steuer zu entrichten. Liegt das Einkommen für das Quartal jedoch über diesem festgelegten Minimum, muss die SECA-Steuer auf den gesamten Betrag einschließlich des Betrags unter dem Minimum gezahlt werden.
