Obwohl beides Hand in Hand geht, um vermögenden Privatpersonen (HNWIs) und anderen zu helfen, ihre Einkommenssteuerbelastung legal zu senken, gibt es einen wichtigen Unterschied zwischen Steueroasen und Steueroasen. Steueroasen sind Orte auf der ganzen Welt, die bekannt dafür sind, dass es laxe oder nicht existierende Steuergesetze gibt, die es Einzelpersonen oder Unternehmen ermöglichen, ihre Steuerverbindlichkeiten zu reduzieren, indem sie ihr Vermögen weit von der Küste entfernt halten. Steueroasen sind lediglich Investitionskonten, Wertpapier-, Investitions- und Steuerplanungsstrategien, die die Steuerschuld innerhalb des Steuersystems Ihres Landes minimieren.
Steueroasen
Eine Steueroase ist einfach ein Gebietsschema, egal ob ein Land, ein Staat oder ein Gebiet, das weniger strenge Steuergesetze hat. In einigen Fällen haben diese Orte entweder überhaupt keine Einkommenssteuer oder sie erheben sehr reduzierte Steuersätze. Die Nutzung von Steueroasen ist in der Weltwirtschaft so weit verbreitet, dass es schwierig ist, ein multinationales Unternehmen zu finden, das die Vorteile von Steueroasen nicht in irgendeiner Weise nutzt.
Diese Bastionen von steuerfreien Gewinnen sind jedoch nicht nur für große Unternehmen. Im Allgemeinen bieten Steueroasen auch Offshore-Bankdienstleistungen für gebietsfremde Unternehmen und Einzelpersonen an. Ausländer haben nicht nur einfachen Zugriff auf Offshore-Bankkonten und -Vertrauensstellungen, sondern können auch problemlos eine internationale Unternehmensgruppe (IBC) oder eine Offshore-Unternehmensgruppe gründen. Oft ist diesen Unternehmen eine Steuerbefreiung für einen festgelegten Zeitraum garantiert. In Dominica beispielsweise haben beide Unternehmenstypen ab dem Tag der Gründung Anspruch auf 20 Jahre Steuerbefreiung.
Offshore-Finanzprodukte bieten ein Maß an Sicherheit und Anonymität, das für viele attraktiv ist. Selbst wenn ein HNWI nicht Unternehmensgewinne, sondern persönlichen Wohlstand schützen möchte, können Steueroasen es leicht machen, eine Shell Corporation zu gründen, die dann sein persönliches Vermögen besitzt und seine Identität schützt. Angenommen, eine reiche Person besitzt ein großes Grundstück, möchte jedoch nicht, dass es mit ihr persönlich in Verbindung gebracht wird. Er kann eine auf Steueroasen basierende Offshore-Gesellschaft unter einem anderen Namen gründen und das Eigentum an der Immobilie auf diese Gesellschaft übertragen. Wenn die Besitzdokumentation für die Immobilie aus irgendeinem Grund überprüft wird, wird nur der Name der Shell-Firma aufgeführt. Aufgrund der strengen Datenschutzgesetze, die von den meisten Steueroasen durchgesetzt werden, wird jeder Versuch, den Eigentümer des Shell-Unternehmens zu ermitteln, wahrscheinlich erfolglos bleiben.
Obwohl die Nutzung von Steueroasen technisch legal ist, wird sie vom Internal Revenue Service (IRS) weitgehend abgelehnt, und Enthüllungen von Offshore-Bankaktivitäten werden von der Öffentlichkeit schlecht gesehen.
Gemeinsame Steueroasen
Es gibt eine Reihe von Steueroasen auf der ganzen Welt, die bei vermögenden Privatpersonen und erfolgreichen Unternehmen, die ihre Einkommen vor Steuern schützen wollen, immer beliebter werden. Zwei der bekanntesten Steueroasen sind die Cayman Islands und Bermuda. Beide sind nicht nur tropische Paradiese, sondern bieten auch umfassenden Schutz für Unternehmensgewinne. Kein Land hat einen Körperschaftsteuersatz, dh Unternehmen mit Tochterunternehmen in diesen Steueroasen können ihr Vermögen steuerfrei halten, anstatt die Körperschaftsteuer von 35% in den USA zu zahlen.
Das Hollywood-Stereotyp des Schweizer Bankkontos ist immer noch weitgehend zutreffend, da viele wohlhabende Personen in die Schweiz strömen, um ihr Einkommen vor Steuern und ihre Identität vor den neugierigen Blicken der Welt zu schützen. Luxemburg ist eine weniger bekannte Steueroase, die Apple, Inc. jedoch aktiv nutzt und all seine iTunes-Verkäufe über eine in Luxemburg ansässige Tochtergesellschaft steuert, um Steuervergünstigungen für diese bedeutenden Einnahmequellen zu versprechen.
Die Britischen Jungferninseln (British Virgin Islands, BVI) gelten als reine Steueroase, da die einzigen Einnahmen aus Offshore-Bankgeschäften aus direkt an den Staat gezahlten Jahresgebühren stammen. Die BVI hat keine Unternehmens-, Kapitalgewinn-, Verkaufs-, Schenkungs-, Erbschafts- oder Nachlasssteuern. Der effektive Einkommensteuersatz beträgt Null. Viele Länder fangen jedoch an, gegen die Nutzung dieser Steueroase vorzugehen, und haben mit dem kleinen Inselstaat Steuerinformationsabkommen geschlossen, was bedeutet, dass die Anonymität der Kontoinhaber weniger sicher ist.
Steuerparadiese
Während Steueroasen oft rätselhaft erscheinen oder nur für die Reichen und Berühmten zugänglich sind, werden Steueroasen häufig von Steuerzahlern aller Art genutzt. Ein Tax Shelter ist einfach eine Methode, um Ihre Steuerbelastung durch die Verwendung bestimmter Anlagearten oder -strategien legal zu reduzieren. Während Steueroasen oft nur vorübergehend sind und zu einem späteren Zeitpunkt die Zahlung von Einkommenssteuern erfordern, können sie sehr nützlich sein für diejenigen, die ihre Steuerschuld während ihrer Verdienstjahre begrenzen möchten, wenn die Steuersätze im Allgemeinen die höchsten sind.
Steuerlich geschützte Anlageprodukte bieten eine latente Besteuerung Ihrer Anlage. Anstatt Einkommensteuer auf Ihre Beiträge in dem Jahr zu zahlen, in dem die Dollars verdient wurden, werden sie in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr, in dem sie abgehoben wurden, normalerweise viele Jahre später, berücksichtigt. Viele Menschen befinden sich nach dem Eintritt in den Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse. Wenn Sie also Gehaltsbeiträge auf ein Konto mit latenten Steuern leisten, können Sie die derzeitige Steuerschuld senken und gleichzeitig nach dem Eintritt in den Ruhestand einen niedrigeren Steuersatz zahlen.
Einzelpersonen und Unternehmen können auch steuersichere Anlagetechniken anwenden, die bestimmte Arten von Anlageinstrumenten mit dem Zeitpunkt der Anlage kombinieren, um die Steuerschuld zu minimieren. Beispielsweise werden Gewinne aus Kapitalanlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, nach dem US-Steuergesetzbuch zum Kapitalgewinnsatz und nicht als normales Einkommen besteuert. Da die Differenz zwischen diesen beiden Steuersätzen bis zu 20% betragen kann, entscheiden sich viele Menschen für eine Buy-and-Hold-Anlagestrategie, um nicht den höheren Steuersatz für kurzfristige Gewinne zu zahlen.
Gemeinsame Steuerheime
Zu den üblichen Steuerheimen gehören Altersvorsorgepläne wie die traditionellen 401 (k) - und IRA-Konten. In beiden Fällen werden die Beiträge mit Vorsteuerdollar geleistet, und Kontoinhaber zahlen beim Abheben lediglich Einkommenssteuer auf Gelder. Da die IRS-Bestimmungen Auszahlungen vor einem bestimmten Alter einschränken, unterliegen diese Gelder bei Auszahlungen häufig einem niedrigeren Einkommensteuersatz, da der Kontoinhaber in den Ruhestand getreten ist und sein Einkommen reduziert ist.
Investmentfonds, die in Staats- oder Kommunalanleihen investieren, sind ebenfalls gängige Steueroasen. Obwohl Sie auf Ihre anfängliche Investition immer noch Einkommenssteuer zahlen, wenn diese Dollars verdient werden, sind die Zinsen, die durch diese Schuldverschreibungen generiert werden, von der Einkommenssteuer des Bundes befreit, sodass Ihre Investition ein jährliches steuerfreies Einkommen generiert.
In vielen Szenarien können steuerlich abgesicherte Anlagestrategien eingesetzt werden. Die Verwendung von 401 (k) - oder IRA-Fonds zur Anlage in Aktien oder Investmentfonds schützt Ihre Gewinne vorübergehend vor der Besteuerung, bis sie nach der Pensionierung ausgezahlt werden. Darüber hinaus werden viele Publikumsfonds mit dem Ziel der Steuereffizienz verwaltet. Diese Fonds vermeiden die Ausgabe von Dividenden oder kurzfristigen Kapitalgewinnausschüttungen, da diese Art von Erträgen die derzeitige Steuerschuld ihrer Anteilseigner erhöht. Stattdessen halten diese Fonds Vermögenswerte für längere Zeiträume und führen weniger langfristige Kapitalgewinnausschüttungen durch, die dem Kapitalgewinnsteuersatz der Anteilseigner unterliegen.
